便利真實合規(guī)業(yè)務辦理 新型離岸國際貿易支持政策擬全國推廣

    新型離岸國際貿易發(fā)展迎來政策有力助攻。11月11日，人民銀行就《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿易發(fā)展有關問題的通知（征求意見稿）》（下稱《通知》）公開征求意見。

    《通知》稱，將按照“鼓勵創(chuàng)新、包容審慎”原則，密切跟蹤新型離岸國際貿易的創(chuàng)新發(fā)展，指導銀行持續(xù)提升貿易投資便利化水平。

    人民銀行介紹起草背景稱，自2020年底以來，外匯局在海南等地區(qū)開展支持新型離岸國際貿易發(fā)展試點工作，市場反應積極、正面。為使政策惠及更多地區(qū)和主體，人民銀行、外匯局擬將試點政策推廣至全國，進一步便利真實合規(guī)業(yè)務的辦理。

    《通知》規(guī)范了新型離岸國際貿易的定義，明確新型離岸國際貿易具有“交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統(tǒng)計”的特征，包括但不限于離岸轉手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。

    跨境金融研究院院長王志毅對記者表示，區(qū)別于傳統(tǒng)的離岸轉手買賣，新型離岸國際貿易可能適用于更多的業(yè)務情形。“包括但不限于”等表述或意味著，只要交易本身真實，并不拘泥于貿易形式與單證審核要求。

    “最新政策措施的發(fā)布可以視作為對真實離岸貿易的支持。這種支持不僅限于貨物類的離岸轉手買賣，還涵蓋了全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等多種符合實際需要的情形。”王志毅認為，離岸貿易發(fā)展或將迎來新的春天。

    “鼓勵創(chuàng)新、包容審慎”原則也在《通知》中有明顯體現。記者自業(yè)內了解到，此前，離岸轉手買賣因“兩頭在外”“只見單，不見貨”的特點，真實性審核難以判斷，是外匯違規(guī)的重災區(qū)，也是監(jiān)管部門檢查和查處的重點對象。

    對銀行來說，實現對離岸轉手買賣業(yè)務的去偽存真一直是一大難題。有部分銀行曾將離岸轉手買賣業(yè)務視為高風險業(yè)務，甚至會影響正常業(yè)務的開展。在這方面，《通知》細化了對銀行展業(yè)操作的要求，并明確了銀行審核要求?！锻ㄖ芬?，銀行從強化事前盡調、實施客戶分類、優(yōu)化業(yè)務審核、加強事后監(jiān)測等方面開展盡職審核，同時指導銀行按照回歸業(yè)務本源的原則，重點支持基于實體經濟創(chuàng)新發(fā)展以及提升產業(yè)鏈供應鏈完整性等目的開展的新型離岸國際貿易。

    《通知》要求，銀行辦理新型離岸國際貿易跨境資金結算業(yè)務時，應按照“實質重于形式”的要求，根據“了解客戶”“了解業(yè)務”“盡職審查”的展業(yè)原則，按以下規(guī)定自主決定審核交易單證的種類：一是交易真實、合法且具有商業(yè)合理性和邏輯性；二是經合理審查未發(fā)現存在涉嫌利用虛假、構造新型離岸國際貿易進行投機套利、違規(guī)轉移資金或騙取銀行融資等異常情況。

    王志毅表示，在銀行審核要求中加入了“經合理審核未發(fā)現”字樣，或意味著可對于盡到展業(yè)義務的銀行一定程度的盡職免責。這或將鼓勵銀行更多支持新型離岸國際貿易的開展。

    此外，本外幣統(tǒng)一監(jiān)管也是一大看點。《通知》規(guī)定，人民銀行、外匯局對新型離岸國際貿易業(yè)務跨境本外幣資金結算開展監(jiān)督管理。在防范風險的前提下，人民銀行、外匯局對新型離岸國際貿易業(yè)務跨境資金結算實現本外幣一體化管理，支持離岸貿易發(fā)展。