4000萬元信托逾期兌付 杭鍋股份稱可能影響2020年業(yè)績

    四川信托4000萬元產(chǎn)品逾期兌付牽涉杭鍋股份。6月18日晚，杭鍋股份回復(fù)深交所關(guān)注函稱，公司根據(jù)信托計劃投資范圍判斷，理論上該品種信托逾期兌付風(fēng)險較低。19日，杭鍋股份董秘濮衛(wèi)鋒對中國證券報記者表示，“但最終要看會計師事務(wù)所做的評估，看最終能兌付多少，剩余的部分會對今年的財務(wù)業(yè)績進行減值，多少會影響一部分今年的利潤。”

    或影響今年業(yè)績

    杭鍋股份日前公告，去年年底購買的四川信托產(chǎn)品中，目前有4000多萬元本息未能如期兌付。隨后，深交所就該事項對杭鍋股份下發(fā)關(guān)注函。

    杭鍋股份6月15日公告稱，2019年12月4日，公司購買了由四川信托管理發(fā)行的“天府聚鑫3號集合資金信托計劃”之信托產(chǎn)品，金額為5000萬元，期限為6個月，預(yù)期年化收益率為7.6%，到期后預(yù)計收益金額190萬元。6月11日，四川信托兌付了前述信托產(chǎn)品1000萬元的本息1038.1萬元，剩余4000萬元本息未能如期兌付。

    公告顯示，公司年內(nèi)將不確認該信托產(chǎn)品未兌付部分的預(yù)期收益，同時結(jié)合該信托項目的情況，對信托產(chǎn)品本金的未來現(xiàn)金流量進行測算，預(yù)計信托產(chǎn)品賬面資產(chǎn)將發(fā)生一定幅度的減值，可能會影響公司2020年財務(wù)業(yè)績，但不影響公司正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)。

    根據(jù)公告，除四川信托外，杭鍋股份還購買了其他35筆理財產(chǎn)品，僅有四川信托這一只產(chǎn)品逾期。除該筆逾期兌付的信托產(chǎn)品外，杭鍋股份未持有尚未到期的四川信托發(fā)行的產(chǎn)品。截至2020年5月31日，杭鍋股份資產(chǎn)總額96.65億元，負債總額63.29億元，歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為31.21億元，貨幣資金為13.66億元；2020年1-5月經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為2.59億元。此次逾期兌付的投資資金占貨幣資金的比例為3.66%。

    公告顯示，杭鍋股份2018年度股東大會審議同意公司使用額度不超過20億元的閑置自有資金投資理財產(chǎn)品，在此額度內(nèi)資金可滾動使用，公司董事會授權(quán)公司管理層和控股子公司管理層具體實施。

    交易所關(guān)注購買時點

    公告顯示，杭鍋股份于2019年12月購買“天府聚鑫3號”信托產(chǎn)品，而此時已有公開信息報道四川信托多只信托產(chǎn)品出現(xiàn)逾期。為此，關(guān)注函要求公司說明在購買信托產(chǎn)品前，公司是否按照公司制定的《理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理制度》等，對購買的信托產(chǎn)品進行風(fēng)險控制，公司相關(guān)責(zé)任部門及責(zé)任人是否盡到合理的調(diào)查、審查義務(wù)，以及在媒體報道受托人部分產(chǎn)品出現(xiàn)逾期的情況仍進行投資的原因及合理性。

    杭鍋股份回復(fù)稱，在該筆信托產(chǎn)品購買前后，公司了解到，“天府聚鑫3號”主要投資范圍包括銀行存款、逆回購、貨幣市場基金、債券基金、交易所及銀行間市場債券以及低風(fēng)險的固定收益類產(chǎn)品（包括信托受益權(quán)、債權(quán)或債權(quán)收益權(quán)、附加回購的非上市公司股權(quán)收益權(quán)、固定收益類銀行理財產(chǎn)品）等，不含股票二級市場直接投資、QDII產(chǎn)品以及高風(fēng)險的衍生產(chǎn)品（包括股指期貨、股票期貨、股指期權(quán)、股票期權(quán)等）。根據(jù)信托計劃投資范圍判斷，理論上該品種信托逾期兌付風(fēng)險較低。

    在購買前，公司已按照公司制定的《理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理制度》等，對購買的信托產(chǎn)品進行風(fēng)險評估和判斷。

    公司從2015年開始涉足信托理財業(yè)務(wù)，2018年開始購買四川信托發(fā)行的信托產(chǎn)品，此筆逾期兌付的四川信托理財產(chǎn)品為公司存續(xù)的最后一筆四川信托理財產(chǎn)品，在此之前購買四川信托產(chǎn)品均已按期兌付本息。

    公告還稱，四川信托與公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，該筆信托資金亦不存在流向公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方的可能，不存在前述主體變相占用公司資金的情形。

    業(yè)內(nèi)人士稱，近年來四川信托有多個融資方財務(wù)狀況出現(xiàn)大幅惡化，但對應(yīng)的信托計劃卻沒有發(fā)生延期或違約，外界也存在質(zhì)疑，四川信托是否在以資金池業(yè)務(wù)產(chǎn)品兜底。而在這個節(jié)點選擇繼續(xù)購買四川信托的信托產(chǎn)品，杭鍋股份股吧中也有網(wǎng)友表示質(zhì)疑。

    杭鍋股份表示，公司目前尚無法掌握四川信托該信托產(chǎn)品的實際投向，也無法得知該信托產(chǎn)品逾期的具體原因。根據(jù)公司與四川信托合同的約定：受托人應(yīng)當(dāng)賠償其違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財產(chǎn)受到的直接損失；不足賠償時，由投資者自擔(dān)。

    董秘回應(yīng)市場質(zhì)疑

    根據(jù)公告，從資金投向看，上述購買的四川信托產(chǎn)品屬于低風(fēng)險產(chǎn)品。但有信托公司從業(yè)人士認為，7.6%的年化收益率，已不算低風(fēng)險，而是屬于中高風(fēng)險類產(chǎn)品。

    濮衛(wèi)鋒不這么看，他說：“我們購買的是資金池的信托，根據(jù)信托合同，信托投向是投一些銀行債券之類的，屬于風(fēng)險比較低的標(biāo)的，而且信托產(chǎn)品的話，7.6%的利率不算高風(fēng)險。”

    濮衛(wèi)鋒表示，公司內(nèi)部專門制定了理財制度，因為理財額度也比較大，所以不會單單去投某一個產(chǎn)品，相對來說還是比較分散，包括銀行的理財產(chǎn)品、券商的理財產(chǎn)品、信托、股權(quán)質(zhì)押項目都會去投。

    若四川信托不能按時兌付或者無法兌付呢？濮衛(wèi)鋒表示，正常來判斷，四川信托并非沒有底層資產(chǎn)，這些資產(chǎn)處理完了總有資金可以回來，但回來多少現(xiàn)在還保證不了。“最終要看會計師事務(wù)所做的評估，看最終能兌付多少，剩余的部分會對今年的財務(wù)業(yè)績進行減值，多少會影響一部分今年的利潤。”

    濮衛(wèi)鋒續(xù)稱，公司正在跟四川信托進行溝通，1000多萬元是公司溝通過后進行的兌付，余下的4000萬元會走相應(yīng)的程序去解決，“我們是從2015年開始做信托理財業(yè)務(wù)的，這是多年來出現(xiàn)的頭一次逾期”。