虛構(gòu)業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易未及時披露 如意集團被罰200萬元 董事長邱亞夫被采取10年市場禁入措施

    本報記者 李靜

    時隔三個月，山東證監(jiān)局對如意集團及實控人的立案調(diào)查終于“靴子落地”。12月4日晚間，如意集團公告稱，收到中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（以下簡稱《告知書》），山東證監(jiān)局依法擬對公司及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰及采取市場禁入措施。

    如意集團方面對《證券日報》記者表示，目前公司生產(chǎn)經(jīng)營正常；針對具體問題、集團將結(jié)合實際情況積極采取相關(guān)措施進行整改，優(yōu)化自身結(jié)構(gòu)，避免出現(xiàn)類似問題。

    虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)

    資料顯示，如意集團主要專注毛精紡面料、服裝主業(yè)發(fā)展，一度被稱為“中國LVMH”。據(jù)了解，這筆處罰源于今年8月底的調(diào)查。如意集團及實際控制人邱亞夫于2023年8月30日收到中國證券監(jiān)督管理委員會下發(fā)的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司及實際控制人進行立案。

    公告顯示，2019年1月至6月，如意集團通過虛構(gòu)與裕龍集團有限公司、青島裕龍東雍國際物流有限公司及張家港保稅區(qū)晟暉廣和毛棉有限公司采購業(yè)務(wù)并向上述三家公司預(yù)付貨款的方式，累計將5.94億元最終劃轉(zhuǎn)至山東如意科技集團有限公司（以下簡稱如意科技）銀行賬戶。

    據(jù)了解，如意科技為如意集團控股股東；邱亞夫為如意集團和如意科技實際控制人、董事長，為山東如意時尚科技發(fā)展有限公司（以下簡稱：如意時尚）實際控制人。

    上述如意科技對如意集團的非經(jīng)營性資金占用行為，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，所涉金額占最近一期（2018年度）經(jīng)審計凈資產(chǎn)的21.77%，占2019年半年度報告、2019年年度報告凈資產(chǎn)的21.46%、21.41%。截至2021年4月29日，如意科技已向如意集團歸還上述非經(jīng)營性資金占用本金及利息。

    “個別企業(yè)為了在市場上獲得好的業(yè)績，從而提高公司的股價和獲得更多的投資，可能會采取虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)，虛增收入以達到目的。”某資深會計師對《證券日報》記者表示，虛構(gòu)采購行為可能會擾亂市場的公平競爭環(huán)境，影響行業(yè)的發(fā)展和平衡。同時也會影響公司聲譽。虛構(gòu)采購行為可能會對企業(yè)形象和信譽造成影響，影響公司長期發(fā)展。

    關(guān)聯(lián)交易未及時披露

    除了虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)造成對上市公司的資金占用，如意集團還存在關(guān)聯(lián)交易未及時披露。

    2019年10月至11月，如意集團累計向如意科技指定的山東如意時尚科技發(fā)展有限公司（以下簡稱“如意時尚”）賬戶支付10.9855億元，用于收購如意科技控制的銀川維信產(chǎn)業(yè)基金合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱維信基金）8.65億元合伙企業(yè)份額。該交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，所涉金額占如意集團最近一期（2018年度）經(jīng)審計凈資產(chǎn)的40.27%，占2019年年度報告凈資產(chǎn)的39.59%。上述如意時尚是如意集團的關(guān)聯(lián)人。

    山東證監(jiān)局指出，如意集團應(yīng)當及時披露上述關(guān)聯(lián)交易事項，但未及時披露；如意集團應(yīng)當在2019年半年度報告、2019年年度報告中披露上述資金占用事項，應(yīng)當在2019年年度報告中將上述收購維信基金份額事項披露為關(guān)聯(lián)交易，但未予披露。

    針對上述違法行為，山東證監(jiān)局擬決定對如意集團責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元罰款。對如意集團和如意科技實際控制人、董事長、如意時尚實際控制人邱亞夫給予警告，并處以350萬元罰款，其中作為直接負責(zé)的主管人員罰款150萬元，作為實際控制人罰款200萬元。

    山東證監(jiān)局認為，當事人邱亞夫的違法情節(jié)較為嚴重，當事人張義英、杜元姝的違法情節(jié)嚴重，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，山東證監(jiān)局擬決定：對邱亞夫采取10年市場禁入措施，對張義英采取5年市場禁入措施，對杜元姝采取3年市場禁入措施。

    IPG中國首席經(jīng)濟學(xué)家柏文喜在接受《證券日報》記者采訪時表示，市場禁入措施將限制如意集團在市場上的活動，對其業(yè)務(wù)拓展和市場聲譽都會造成一定的影響。

    如意集團表示，本次收到的《事先告知書》中所涉內(nèi)容未觸及重大違法強制退市的情形。

    值得注意的是，如意集團也面臨著較大的發(fā)展壓力。財報數(shù)據(jù)顯示，前三季度，如意集團實現(xiàn)營業(yè)收入3.09億元，同比下降45.57%，凈虧損6296.85萬元，上年同期盈利1721萬元；截至三季度末，公司總負債合計達18.7億元。

（編輯 喬川川）