信息披露不及時 諾德股份再收監(jiān)管警示函

    本報記者 馬宇薇

    6月4日，諾德股份公告稱，公司于5月31日收到上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）出具的《關(guān)于對諾德新材料股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定》（以下簡稱《監(jiān)管警示函》）。

    《監(jiān)管警示函》顯示，由于諾德股份重大交易披露不及時和信息披露不準確，上交所對當(dāng)事人諾德股份時任董事長陳立志、時任總經(jīng)理許松青、時任財務(wù)總監(jiān)王麗雯、時任董事會秘書王寒朵予以監(jiān)管警示。

    再因信披違規(guī)收函

    《監(jiān)管警示函》顯示，根據(jù)諾德股份4月10日披露的《關(guān)于擬收購云財富期貨有限公司90.2%股權(quán)的公告》，2024年2月6日，公司與上海旭諾資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱“上海旭諾”）簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，擬以4.55億元收購云財富期貨有限公司（以下簡稱“標(biāo)的公司”）90.2%股權(quán)，并于2024年2月7日向上海旭諾支付8000萬元定金。標(biāo)的公司2022年度經(jīng)審計凈利潤為-5574.22萬元，占公司2022年度經(jīng)審計凈利潤的15.82%。公司未及時披露簽署上述重大合同相關(guān)事項，遲至2024年4月10日才予以披露，相關(guān)信息披露不及時。就該項事宜，上交所于4月10日下發(fā)問詢函。

    對此，諾德股份曾在5月7日的問詢函回復(fù)公告中表示，公司與交易對方于4月8日簽署《補充協(xié)議》確定購買意向，同時盡調(diào)定金正式形成交易定金，并同日才進行了披露。在回復(fù)問詢函后，諾德股份又于5月7日公告稱，暫緩上述收購事宜。

    除重大交易披露不及時，諾德股份還存在多期定期報告財務(wù)信息披露不準確。《監(jiān)管警示函》顯示，4月9日，公司披露2023年年度報告顯示，公司將委托加工業(yè)務(wù)收入確認方法由總額法變更為凈額法，公司對2023年一季報、2023年半年報、2023年三季報進行會計差錯更正。其中，2023年一季報調(diào)減營業(yè)收入和營業(yè)成本4833.14萬元，占更正前營業(yè)收入的4.20%，占更正前營業(yè)成本的4.90%；2023年半年報調(diào)減營業(yè)收入和營業(yè)成本6715.36萬元，占更正前營業(yè)收入的3.00%，占更正前營業(yè)成本的3.43%；2023年三季報調(diào)減營業(yè)收入和營業(yè)成本2.22億元，占更正前營業(yè)收入的6.04%，占更正前營業(yè)成本的6.75%。

    上交所提出，公司未單獨以臨時公告的方式及時披露會計差錯更正后的財務(wù)信息及其他信息。經(jīng)監(jiān)管督促后，公司才于4月18日披露關(guān)于前期會計差錯更正的公告。

    事實上，今年5月6日，因為上述原因，諾德股份還收到了吉林證監(jiān)局出具的警示函。彼時，吉林證監(jiān)局已對諾德股份及陳立志、許松青、王寒朵、王麗雯采取出具警示函措施。

    “地方監(jiān)管機構(gòu)出具警示函后，交易所再次下發(fā)警示函，對公司的影響主要體現(xiàn)在聲譽和信譽方面。雖然這種監(jiān)管措施不直接涉及經(jīng)濟處罰，但會對公司的市場形象產(chǎn)生負面影響，進而影響投資者信心。相關(guān)責(zé)任人需要承擔(dān)的責(zé)任主要包括內(nèi)部責(zé)任和外部責(zé)任。內(nèi)部責(zé)任包括被公司問責(zé)、降職、解雇等；外部責(zé)任則可能面臨行政處罰或法律責(zé)任，具體需根據(jù)違規(guī)情況來判斷。”北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全在接受《證券日報》記者采訪時表示。

    “雙重警示函無疑會進一步削弱投資者對諾德股份的信心，也可能對公司形象造成長期損害，使公司在未來的商業(yè)合作和市場競爭中處于不利地位。”康德智庫專家、上海市光明律師事務(wù)所羅春雷律師對《證券日報》記者表示：“雖然警示函本身不會直接影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，但由此引發(fā)的市場反應(yīng)和投資者情緒可能會影響公司的融資能力和業(yè)務(wù)拓展。因此，公司需要盡快采取措施恢復(fù)市場信心，穩(wěn)定股價。”

    總市值僅為64.27億元

    近年來，諾德股份最受關(guān)注的是公司高管曾作出的市值承諾。

    2021年10月22日，諾德股份時任副總經(jīng)理陳郁弼在個人朋友圈稱：“請大家支持諾德，明年市值沒有五百億元，我切腹謝罪。”該條朋友圈同時配發(fā)其在過去某會議中的個人演講海報。陳郁弼的一番“豪言壯語”在當(dāng)時引發(fā)眾多投資者熱議。

    2021年10月26日晚間，諾德股份緊急發(fā)布澄清公告，承認發(fā)該條朋友圈的人確實為公司副總經(jīng)理陳郁弼，同時稱，陳郁弼在設(shè)置微信朋友圈少數(shù)朋友可見時操作失誤，誤發(fā)關(guān)于對公司未來市值期待的相關(guān)信息并配發(fā)其個人在過去某會議中的個人演講海報，其本人發(fā)現(xiàn)后在短時間內(nèi)已立即刪除。2021年10月26日，上交所就上述事件發(fā)出監(jiān)管工作函。

    “董監(jiān)高的言論不應(yīng)該超出指定信息披露的范圍，上述言論是明顯的誤導(dǎo)性言論。如果投資者因公司高管的不當(dāng)言論造成損失，并能證明這種損失與高管言論之間存在直接因果關(guān)系，有權(quán)向公司索賠，不過需要投資者提供充分的證據(jù)。”上海久誠律師事務(wù)所主任許峰律師對《證券日報》記者表示。

    今年4月份，陳郁弼職務(wù)已變?yōu)橹Z德股份總經(jīng)理。截至6月4日收盤，諾德股份股價報3.68元/股，總市值僅為64.27億元。

    6月4日，就信披違規(guī)、市值承諾等問題，《證券日報》記者多次撥打諾德股份公開電話，最后一次接通時公司方面表示：“本次《監(jiān)管警示函》中提到的問題，公司此前均已回函，不存在不規(guī)范治理的問題，高管市值言論當(dāng)時也第一時間發(fā)了澄清公告。”

    上市公司高管言論常常“一石激起千層浪”，但作為備受資本市場關(guān)注的“公眾人物”，更應(yīng)恪守信息披露規(guī)范。

    “上市公司高管在公開場合的言行應(yīng)謹慎、客觀、真實，避免使用過于絕對或夸大的表述。高管應(yīng)充分了解并遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保信息披露的及時、準確、完整。”羅春雷表示。

    楊兆全表示：“資本市場中，上市公司高管應(yīng)該嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，規(guī)范自身言行。例如，不發(fā)布任何虛假或誤導(dǎo)性的信息；及時、準確、完整地披露公司的重大信息；不參與任何違法違規(guī)的市場操縱行為；保持謹慎和理性的態(tài)度，避免發(fā)表過激或極端的言論等。”