中國(guó)太保詳解稅延養(yǎng)老險(xiǎn)——到底能給消費(fèi)者帶來(lái)哪些實(shí)惠？

    本報(bào)記者 蘇向杲

    6月7日，中國(guó)太平洋保險(xiǎn)集團(tuán)在上海簽發(fā)我國(guó)首張個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保單，投?？蛻魹槲覈?guó)首架?chē)?guó)產(chǎn)大飛機(jī)C919首飛機(jī)長(zhǎng)蔡俊。這標(biāo)志著醞釀11年的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)政策正式實(shí)施。

    盡管稅延養(yǎng)老險(xiǎn)近期見(jiàn)諸各大媒體，但一些消費(fèi)者仍有疑惑：稅延養(yǎng)老險(xiǎn)到底是什么？具體產(chǎn)品形態(tài)如何？能給帶來(lái)哪些實(shí)惠？目前多家險(xiǎn)企相繼推出了稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，各險(xiǎn)企的優(yōu)勢(shì)是什么？帶著這些問(wèn)題，記者采訪了中國(guó)太保相關(guān)業(yè)務(wù)人員。

    稅延養(yǎng)老險(xiǎn)到底是啥？

    稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出，允許在申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，按一定標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除，至領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)再征收個(gè)人所得稅的一種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。稅延養(yǎng)老險(xiǎn)能充分利用財(cái)稅杠桿和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制，優(yōu)化養(yǎng)老保障體系，提升人民群眾的獲得感。

    稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)與其他養(yǎng)老保險(xiǎn)有什么不同？詳見(jiàn)下圖：

    今年4月，國(guó)家財(cái)政部等部門(mén)出臺(tái)《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，要求自今年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門(mén)市）和蘇州工業(yè)園區(qū)開(kāi)展試點(diǎn)，為期一年。5月份，銀保監(jiān)會(huì)頒布《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，明確了個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本的經(jīng)營(yíng)規(guī)范和監(jiān)管要求。

    根據(jù)試點(diǎn)方案，取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，其繳納的保費(fèi)準(zhǔn)予在申報(bào)扣除當(dāng)月計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以限額據(jù)實(shí)扣除。如果個(gè)人投保，上限按月收入的6%計(jì)算，最高不超過(guò)1000元的這部分錢(qián)不用交個(gè)人所得稅。

    此外，計(jì)入個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，在繳費(fèi)期間暫不征收個(gè)人所得稅。對(duì)個(gè)人達(dá)到規(guī)定條件時(shí)領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

    以試點(diǎn)城市上海為例，目前的個(gè)稅免征額是3500元，上海的“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)比例為19%。按此計(jì)算，如果某消費(fèi)者的稅前工資是15000元，那么每個(gè)月可以少納稅180元，一年可以少納稅2160元；月薪2萬(wàn)的消費(fèi)者每月可以少納稅250元，一年可以少納稅約3000元。

    稅延養(yǎng)老險(xiǎn)長(zhǎng)啥樣？

    按照積累期養(yǎng)老資金收益類(lèi)型的不同，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品包括收益確定型、收益保底型、收益浮動(dòng)型三類(lèi)、四款產(chǎn)品。

    具體來(lái)看，（1）收益確定型產(chǎn)品（A類(lèi)）：指在積累期提供確定收益率（年復(fù)利）的產(chǎn)品；（2）收益保底型產(chǎn)品（B類(lèi)）：指在積累期提供保底收益率（年復(fù)利），同時(shí)可根據(jù)投資情況提供額外收益的產(chǎn)品，可細(xì)分為每月結(jié)算收益的產(chǎn)品（B1款）和每季度結(jié)算收益的產(chǎn)品（B2款）；（3）收益浮動(dòng)型產(chǎn)品（C類(lèi)）：指在積累期按照實(shí)際投資情況結(jié)算收益的產(chǎn)品。

    以中國(guó)太保推出的四款產(chǎn)品為例，太保壽險(xiǎn)獲批的四款稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品（A、B1、B2、C款）已囊括了銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的示范條款中的全部類(lèi)型，其中A款為收益確定型，B1、B2款均為收益保底型，而C款則為收益浮動(dòng)型，可滿足不同風(fēng)險(xiǎn)偏好消費(fèi)者的不同需求。

    引人注意的是，太保的四款產(chǎn)品客戶可選擇投保四款產(chǎn)品中的一款或者多款，且可以選擇在四個(gè)不同類(lèi)型賬戶中進(jìn)行切換。例如年輕時(shí)追求高收益，可將稅延養(yǎng)老險(xiǎn)賬戶資金更多配置于收益浮動(dòng)型以及收益保底型賬戶。隨著年齡增長(zhǎng)，則可逐漸將資金轉(zhuǎn)移至更加穩(wěn)健的收益確定型賬戶，以鎖定收益，安度晚年。

    如何領(lǐng)?。刻垭U(xiǎn)提供了終身領(lǐng)取或15年、20年、25年長(zhǎng)期領(lǐng)取四種方式供客戶選擇。參保人員擁有專(zhuān)屬的與身份證綁定的唯一個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶，參保人員可以通過(guò)這個(gè)獨(dú)立賬戶進(jìn)行賬戶查詢等便捷操作。

    同時(shí)，若被保險(xiǎn)人于60周歲前、尚未開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老年金時(shí)發(fā)生身故或身體全殘，太保壽險(xiǎn)會(huì)將一次性獲得產(chǎn)品賬戶價(jià)值，并扣除對(duì)應(yīng)應(yīng)納稅款，同時(shí)提供產(chǎn)品賬戶價(jià)值5%的額外身故與全殘保障責(zé)任。積累期內(nèi)養(yǎng)老賬戶價(jià)值增長(zhǎng)，相應(yīng)的身故與全殘保障責(zé)任亦增長(zhǎng)。

    經(jīng)營(yíng)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)需要哪些資質(zhì)？

    實(shí)際上，監(jiān)管部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的資質(zhì)提出了嚴(yán)格要求，涉及資本實(shí)力、償付能力、精算能力、投資能力、經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、治理結(jié)構(gòu)、管理能力、信息系統(tǒng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等多個(gè)方面，并非所有保險(xiǎn)公司可經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

    以中國(guó)太保為例，早在2007年，作為最早參與行業(yè)稅延養(yǎng)老課題研究項(xiàng)目的保險(xiǎn)企業(yè)之一，中國(guó)太保自該政策研究動(dòng)議之初，就全程參與。其能夠“拔得頭籌”，不僅得益于中國(guó)太保的綜合實(shí)力，也得益于其多年來(lái)始終積極參與這項(xiàng)政策研究獲得的積累和沉淀。

    在投資管理方面，中國(guó)太保擁有成熟的投資管理團(tuán)隊(duì)，能夠確保養(yǎng)老賬戶投資的安全與穩(wěn)健，并能夠持續(xù)發(fā)揮資產(chǎn)配置方面的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，為消費(fèi)者提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益。

    在產(chǎn)品方面，中國(guó)太保為參保人提供賬戶安全、收益穩(wěn)健、購(gòu)買(mǎi)與領(lǐng)取便捷的產(chǎn)品服務(wù)體驗(yàn)，滿足參保人對(duì)個(gè)人養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長(zhǎng)期性管理要求。

    在服務(wù)方面，圍繞如何讓客戶算得更清楚、投保更輕松、享受服務(wù)更便捷，中國(guó)太保已經(jīng)采取了一系列行動(dòng)，比如開(kāi)發(fā)的“稅延計(jì)算器”，只需簡(jiǎn)單輸入投保人的年齡、性別、收入，即可直接計(jì)算出省稅金額以及稅后實(shí)際領(lǐng)取養(yǎng)老金金額，讓消費(fèi)者更直觀地了解到此項(xiàng)政策的實(shí)惠性。針對(duì)差異化的客戶投保場(chǎng)景和操作偏好，其提供包括企業(yè)統(tǒng)一組織投保、企業(yè)搭建平臺(tái)投保、第三方平臺(tái)投保、員工家屬投保等多種便捷的投保方式。投保完成后，客戶可在太保的官網(wǎng)、官微、手機(jī)APP上自助完成包括繳費(fèi)頻率變更、受益人變更、領(lǐng)取年限/方式變更、賬戶價(jià)值轉(zhuǎn)移、繳稅地變更等操作。

    本報(bào)記者還獲悉，為更好的服務(wù)消費(fèi)者，6月15日，中國(guó)太保旗下子公司中國(guó)太保壽險(xiǎn)與螞蟻金服保險(xiǎn)平臺(tái)簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，雙方將發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，聯(lián)合推出稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和系列服務(wù)。

    在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，此次中國(guó)太保壽險(xiǎn)與螞蟻金服保險(xiǎn)平臺(tái)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手開(kāi)啟戰(zhàn)略合作，有助于快速將稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)推廣到適合的人群，讓政策利好惠及更多人。

    本報(bào)記者還獲悉，雙方已經(jīng)開(kāi)始啟動(dòng)稅延養(yǎng)老產(chǎn)品與服務(wù)在支付寶平臺(tái)的加載工作研究，預(yù)計(jì)在今年三季度，試點(diǎn)地區(qū)百姓能以支付寶為入口購(gòu)買(mǎi)太保的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。