券業(yè)又見(jiàn)“沒(méi)一罰三”重罰 金元證券因造假案被罰沒(méi)4000萬(wàn)元

    ■本報(bào)記者 王思文

    因?qū)ρ虐偬爻掷m(xù)督導(dǎo)未勤勉盡責(zé)，8月16日，金元證券被證監(jiān)會(huì)依法作出兩項(xiàng)行政處罰決定，分別是沒(méi)收公司業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元并處以3000萬(wàn)元罰款、對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員陳綿飛、李喜給予警告并分別處以10萬(wàn)元罰款。

    此次被罰，證監(jiān)會(huì)細(xì)數(shù)了金元證券存在的兩大問(wèn)題：一是金元證券在履行重大資產(chǎn)重組持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)時(shí)，未勤勉盡責(zé)，出具的《金元證券股份有限公司關(guān)于江蘇雅百特科技股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易之2015年度持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《2015年持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)》）等存在虛假記載。二是金元證券未勤勉盡責(zé)，其報(bào)送江蘇證監(jiān)局的核查意見(jiàn)存在虛假記載。

    這類(lèi)券業(yè)違規(guī)違紀(jì)懲處在今年已有4起，據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者不完全統(tǒng)計(jì)，上述4家券商共計(jì)被罰沒(méi)金額達(dá)13567.95萬(wàn)元，其中單筆最高罰沒(méi)金額高達(dá)4470萬(wàn)元。

    因存在虛假記錄被重罰

    金元證券此次被罰涉及的虛假案記載正是曾轟動(dòng)一時(shí)的雅百特跨國(guó)造假案。

    2015年，山東雅百特完成借殼上市，重大資產(chǎn)重組完成后，金元證券在法律規(guī)定的期限內(nèi)承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。

    據(jù)行政處罰決定書(shū)顯示，2015年，雅百特虛構(gòu)巴基斯坦木爾坦項(xiàng)目，虛增營(yíng)業(yè)收入和當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、虛構(gòu)國(guó)內(nèi)建材貿(mào)易。金元證券作為財(cái)務(wù)顧問(wèn)，工作底稿只保存了木爾坦項(xiàng)目的施工合同，據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定，金元證券不僅未對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行必要的核查，也未對(duì)公司盈利承諾履行情況進(jìn)行必要的核查，其工作不足以支持其出具的2015年持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)。此外，金元證券于2016年6月份和2016年10月份報(bào)送給江蘇證監(jiān)局的核查意見(jiàn)也存在虛假記載。

    作為財(cái)務(wù)顧問(wèn)，因牽涉進(jìn)雅百特跨國(guó)財(cái)務(wù)造假案著實(shí)難辭其咎。有業(yè)內(nèi)人士對(duì)記者表示，此次金元證券被罰沒(méi)4000萬(wàn)元只是“沒(méi)一罰三”，監(jiān)管規(guī)定中對(duì)這類(lèi)處罰十分嚴(yán)重。

    對(duì)此，記者了解到，《證券法》第二百二十三條規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入，暫停或者撤銷(xiāo)證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，并處以業(yè)務(wù)收入“一倍以上五倍以下”的罰款。

    照此來(lái)看，金元證券2018年全年?duì)I業(yè)收入為11.76億元，歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為1.19億元（上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)均為合并報(bào)表數(shù)據(jù)），在131家券商中業(yè)績(jī)排在中位。這4000萬(wàn)元的罰單，近乎折損了金元證券三分之一的利潤(rùn)額。

    年內(nèi)券業(yè)被罰1.36億元

    事實(shí)上，今年以來(lái)監(jiān)管部門(mén)持續(xù)“重拳出擊”，嚴(yán)懲中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為。因作為財(cái)務(wù)顧問(wèn)被調(diào)查或處罰的券商，今年以來(lái)已有多例。

    據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者不完全統(tǒng)計(jì)，截至8月18日，年內(nèi)已有4家券商及個(gè)人因“子公司業(yè)務(wù)違規(guī)”、“并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)”等原因被處罰。從處罰金額來(lái)看，上述4家券商共計(jì)被沒(méi)收違法所得4168.11萬(wàn)元，罰款金額共計(jì)9399.84萬(wàn)元，合計(jì)罰沒(méi)金額13567.95萬(wàn)元。

    因提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)不盡責(zé)，以及出具誤導(dǎo)性財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，6月份，證監(jiān)會(huì)對(duì)新時(shí)代證券開(kāi)出高達(dá)4470萬(wàn)元的罰單，這是目前年內(nèi)券業(yè)最高罰單。

    證監(jiān)會(huì)出具的行政處罰決定書(shū)顯示，新時(shí)代證券在美麗生態(tài)收購(gòu)八達(dá)園林項(xiàng)目中，提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)中未勤勉盡責(zé)，出具的文件對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況存在誤導(dǎo)性陳述。

    另外，今年有證券從業(yè)人員因替客戶(hù)辦理證券認(rèn)購(gòu)、交易操作行為而被罰沒(méi)的金額最高達(dá)到2187萬(wàn)元。

    事實(shí)上，證監(jiān)會(huì)下發(fā)的罰單不僅將帶來(lái)高額的罰款金額，也將直接影響到各大券商每年的分類(lèi)評(píng)級(jí)結(jié)果。證監(jiān)會(huì)也多次強(qiáng)調(diào)，監(jiān)管部門(mén)將持續(xù)打擊各類(lèi)違法行為，嚴(yán)肅懲辦各類(lèi)違法主體，促進(jìn)證券期貨市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展，切實(shí)維護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益。