科創(chuàng)板首單并購重組過審 60天見證速度

    本報記者 曹衛(wèi)新

    5月25日，科創(chuàng)板并購重組第一單獲得上交所審核通過，作為科創(chuàng)板001號選手的華興源創(chuàng)再嘗“頭啖湯”。從3月27日受理到5月25日審核通過，耗時僅60天，科創(chuàng)板并購重組第一單的出爐再次見證了科創(chuàng)板速度。

    依據(jù)重組草案，華興源創(chuàng)擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購買李齊花、陸國初持有的蘇州歐立通自動化科技有限公司100%股份。根據(jù)中水致遠評估機構出具的評估報告，收益法評估結果顯示，歐立通在評估基準日2019年11月30日評估值為10.41億元，較母公司賬面凈資產2.11億元，增值8.3億元，增值率393.14%；較合并口徑賬面凈資產2.11億元，增值8.3億元，增值率393.34%。以上述評估值為基礎，交易各方確定標的資產的交易金額為10.4億元。

    數(shù)據(jù)顯示，交易標的2017年、2018年、2019年1月份至11月份的營業(yè)收入分別為7394.98萬元、2.42億元、2.81億元，凈利潤分別為1330.93萬元、8231.48萬元、1.17億元。依據(jù)業(yè)績承諾，交易對手方李齊花、陸國初承諾標的公司2019年至2021年累計實現(xiàn)的經具備證券從業(yè)資格的會計師事務所審計的扣除非經常性損益前后孰低的歸屬于母公司所有者凈利潤不低于3億元。

    “中美貿易戰(zhàn)對國內經濟造成一定壓力，特別是對于一些依賴國際合作的企業(yè)，華興源創(chuàng)雖然是科技企業(yè)，但是中間很多環(huán)節(jié)也受到供應和需求的影響。”香頌資本執(zhí)行董事沈萌在接受《證券日報》記者采訪時表示。

    “作為首批科創(chuàng)板上市公司，我們感到非常幸運。對于公司來說，本次并購是對產業(yè)鏈的一次整合，不僅可以豐富公司的產品線，也會進一步鞏固公司的行業(yè)地位。”公司財務總監(jiān)兼董事會秘書蔣瑞翔在接受《證券日報》記者采訪時表示，上市公司與歐立通同屬專用設備制造業(yè)及智能裝備行業(yè)，整合完成后上市公司能夠在原有的平板顯示檢測設備、集成電路測試設備產品線外，拓展應用于可穿戴設備等消費電子終端整機的組裝、測試設備，豐富現(xiàn)有上市公司智能裝備產品線。

    “建立高效的并購重組制度對服務實體經濟發(fā)展有著積極的作用。”談及華興源創(chuàng)并購重組獲得審核通過一事，中南財經政法大學數(shù)字經濟研究院執(zhí)行院長盤和林在接受《證券日報》記者采訪時表示，“這意味著科創(chuàng)板重大資產重組正式破冰。上市公司的并購重組是優(yōu)化資源提升服務效率的一個重要手段，有助于推動企業(yè)的高質量發(fā)展。”

    值得一提的是，科創(chuàng)板并購重組也適用于注冊制。在上交所審核通過后，華興源創(chuàng)需要針對審核意見提出的問題進行逐項落實及回復，上交所將在收到公司落實意見回復后提交中國證監(jiān)會注冊。

    “科創(chuàng)板并購重組實行注冊制與科創(chuàng)板的上市、創(chuàng)業(yè)板注冊制改革實際上是一脈相承的，能提升并購重組的效率。這也體現(xiàn)了整個科創(chuàng)板制度的包容性和適應性。”盤和林表示。