滬深交易所完成公司債券2017年年報事后審查

    ■本報記者 姜楠 朱寶琛

    近日，滬深交易所完成了公司債券發(fā)行人2017年年度報告的事后審核和監(jiān)管工作。

    截至目前，深交所共對211家債券發(fā)行人發(fā)出年報問詢函，占已披露年報發(fā)行人家數(shù)的31%，共向發(fā)行人提出各類問題1000余個。

    從本次審查情況看，2017年度深市債券年報信息披露情況較往年明顯改善，絕大多數(shù)發(fā)行人深耕實業(yè)、經(jīng)營良好、業(yè)績平穩(wěn)，債券募集資金使用和公司治理運作規(guī)范。據(jù)統(tǒng)計，2017年深市債券發(fā)行人盈利水平和債務(wù)規(guī)模總體平穩(wěn)，平均營業(yè)收入規(guī)模約155億元，歸屬于母公司平均凈利潤約7.5億元，平均資產(chǎn)負(fù)債率59%，財務(wù)杠桿整體安全。同時，深市上市公司債券發(fā)行人2017年盈利水平穩(wěn)步提升，平均營業(yè)收入同比增長14%，歸屬于母公司平均凈利潤同比增長11%，盈利水平提升主要來自于主業(yè)經(jīng)營狀況的改善。

    上交所有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，2017年，公司債券發(fā)行人2017年共實現(xiàn)營業(yè)總收入34.81萬億元，同比增長約17.48%；實現(xiàn)凈利潤1.74萬億元，同比增長15.11%；歸屬于母公司的凈利潤同比增長9.19%，扣非凈利同比增長29.30%，盈利改善主要來自于主營業(yè)務(wù)。

    上交所負(fù)責(zé)人介紹，在鞏固前期定期報告監(jiān)管成效的基礎(chǔ)上，今年上交所繼續(xù)推進有關(guān)工作，進一步提高年報披露的及時性和有效性：一是做好年報規(guī)則理解與適用的指導(dǎo)工作；二是廣泛吸納市場主體對年報的建議；三是持續(xù)優(yōu)化應(yīng)用XBRL編制模板；四是根據(jù)發(fā)行人信用資質(zhì)嘗試分類監(jiān)管。

    上交所負(fù)責(zé)人介紹，今年上交所共對42家公司債券發(fā)行人進行了監(jiān)管問詢，要求限期補充披露或整改，切實提高年報信息披露質(zhì)量。目前，相關(guān)發(fā)行人已基本按要求完成補充披露。

    據(jù)介紹，為提高年報事后審查的效率和質(zhì)量，深交所今年專門成立債券年報審核工作小組，結(jié)合往年年報監(jiān)管工作經(jīng)驗，從債券信用風(fēng)險防范的特點和要求出發(fā)，圍繞可能反映發(fā)行人償債能力變化的情形，確立六類重點審查監(jiān)管對象。

    另外，結(jié)合債券產(chǎn)品的特點和監(jiān)管經(jīng)驗，深交所今年年報審查中以信息披露及時、真實、準(zhǔn)確、完整，財務(wù)會計核算合規(guī)，募集資金使用規(guī)范，公司治理有效運作為四大主線，及時梳理總結(jié)年報審查中發(fā)現(xiàn)的問題，第一時間發(fā)出年報問詢函，并強化對重點監(jiān)管對象的“刨根問底”式問詢，加大審查深度與專業(yè)性。同時，深交所針對年報審查問題及時與各地證監(jiān)局溝通交流，吸納證監(jiān)局有關(guān)審核意見，并對年報審查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)線索及時采取措施，充分發(fā)揮聯(lián)動協(xié)同監(jiān)管的作用。