證監(jiān)會開出首張公司債欺詐發(fā)行罰單

    ■本報記者 左永剛

    近日，證監(jiān)會完成了對五洋建設(shè)集團股份有限公司（以下簡稱五洋建設(shè)）涉嫌欺詐發(fā)行公司債券、信息披露違法一案的聽證和復(fù)核程序，對五洋建設(shè)及20名相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰決定及市場禁入決定。

    據(jù)證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬介紹，五洋建設(shè)在自身最近三年平均可分配利潤明顯不足以支付所發(fā)行公司債券一年的利息，不具備公司債券公開發(fā)行條件的情況下，違反會計準(zhǔn)則，通過將所承建工程項目應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款“對抵”的方式，同時虛減企業(yè)應(yīng)收賬款和應(yīng)付款項，導(dǎo)致少計提壞賬準(zhǔn)備，于2015年7月份以虛假申報材料騙取中國證監(jiān)會的公司債券公開發(fā)行審核許可，并最終于2015年8月份和2015年9月份分兩期向合格投資者公開發(fā)行公司債券8億元和5.6億元，合計13.6億元。

    在騙取公開發(fā)行公司債券后，五洋建設(shè)又于2015年11月份以相同的虛假財務(wù)數(shù)據(jù)制作了非公開發(fā)行公司債券的募集說明書并向合格投資者披露，于2015年12月份和2016年4月份分別在上交所和深交所非公開發(fā)行1.3億元和2.5億元公司債券。此外，五洋建設(shè)還存在未按規(guī)定及時披露相關(guān)信息等違法行為。

    常德鵬指出，五洋建設(shè)通過粉飾報表的財務(wù)手段，將公司包裝成優(yōu)良資產(chǎn)，制作虛假申報材料騙取發(fā)行公募債，并且存在在私募債發(fā)行過程中向投資者披露虛假信息、未按規(guī)定披露信息等違法行為，涉案金額巨大、手段惡劣，造成了所發(fā)行債券無法兌付的嚴(yán)重后果。

    證監(jiān)會決定對五洋建設(shè)責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款4140萬元；對相關(guān)責(zé)任人員給予警告并合計罰款254萬元；對直接負(fù)責(zé)的主管人員陳志樟采取終身市場禁入措施。以上主體涉嫌刑事犯罪的，證監(jiān)會將依法移送公安機關(guān)追究刑事責(zé)任。為五洋建設(shè)本次違法行為提供中介服務(wù)的證券服務(wù)機構(gòu)如存在違法行為，一經(jīng)查實，證監(jiān)會將依法嚴(yán)懲。

    常德鵬強調(diào)，交易所債券市場為企業(yè)直接融資提供了便利渠道，降低了企業(yè)融資成本，證監(jiān)會一直秉持審慎監(jiān)管原則，推動交易所債券市場健康發(fā)展。需要重申的是，任何企業(yè)通過交易所債券市場融資應(yīng)當(dāng)敬畏法律，守法經(jīng)營，恪守誠信，不得破壞債券市場管理秩序，任意踐踏債券持有人利益。發(fā)行人欺詐發(fā)行、虛假陳述等惡意欺詐投資者的違法行為，必將受到法律嚴(yán)懲。

    證監(jiān)會將繼續(xù)貫徹依法、全面、從嚴(yán)監(jiān)管原則，對欺詐發(fā)行等嚴(yán)重侵蝕資本市場運行根基的違法行為堅決零容忍，出重拳，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，絕不姑息，切實維護資本市場的公開、公平和公正，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線。