上交所舉辦首期“提高中介機構勤勉盡責意識培訓”

    本報記者 朱寶琛

    為引導會計師事務所貫徹黨的“十九大”和習近平總書記系列講話精神，落實劉鶴副總理“忠、專、實”的工作要求，不斷提升職業(yè)素質和執(zhí)業(yè)質量，2018年11月21日，在中國證監(jiān)會指導下，上海證券交易所在上海舉辦首期“提高中介機構勤勉盡責意識培訓”，證監(jiān)會首席會計師賈文勤、上交所副總經理闕波等領導出席，來自38家會計師事務所的75位注冊會計師參加培訓。

    做好會計信息質量看門人，增強服務資本市場能力

    賈文勤在致辭中指出，資本市場的發(fā)展和證券資格會計師事務所的發(fā)展密不可分、相輔相成。注冊會計師行業(yè)的發(fā)展壯大和體制機制創(chuàng)新，有力促進了資本市場會計信息質量的提高，在維護市場健康穩(wěn)定發(fā)展方面發(fā)揮著基礎性作用，而資本市場的蓬勃發(fā)展也推動著注冊會計師行業(yè)的繁榮進步。

    賈文勤表示，中國證監(jiān)會高度重視對證券資格會計師事務所的監(jiān)管和服務，會計師事務所內部治理和質量控制體系不斷健全，服務資本市場的能力穩(wěn)步提升。但與此同時，會計師事務所在質量控制、風險評估、具體執(zhí)業(yè)程序實施等方面也存在一些問題。她對即將到來的2018年度上市公司年報審計提出了如下要求：一要充分認識自身作用的發(fā)揮對投資者保護的影響，切實承擔會計信息質量看門人角色；二要充分認識資本市場執(zhí)業(yè)風險、健全質量控制體系；三要強化關鍵審計程序執(zhí)行和重要領域審計，保持職業(yè)懷疑態(tài)度和應有的職業(yè)謹慎；四是做好有關新企業(yè)會計準則實施的審計工作。

    樹立誠信勤勉盡責意識，踐行社會主義核心價值觀

    闕波在發(fā)言中表示，證券資格會計師事務所是資本市場的重要參與者，對維護證券市場的“三公”秩序至關重要。他對會計師事務所的工作提出了具體要求。一要提高政治站位、恪守職業(yè)道德。注冊會計師作為受人尊敬的專業(yè)人才，要將“倡導富強、民主、文明、和諧，倡導自由、平等、公正、法治，倡導愛國、敬業(yè)、誠信、友善”為基本內容的社會主義核心價值觀作為道德理念和職業(yè)準繩，懂得“哪些可為、哪些不可為”。二要確立目標職能、自覺接受監(jiān)督。各會計師事務所要對相關處罰總結反思、汲取教訓、引以為戒，要自覺接受監(jiān)督、增強防范意識、減少違規(guī)行為，共同創(chuàng)造風清氣正的市場生態(tài)。三要堅守道德底線、強化責任擔當。在上交所設立科創(chuàng)板并試點注冊制等資本市場改革創(chuàng)新進程中，會計師事務所要充分發(fā)揮財務信息“看門人”作用，提升服務資本市場能力。

    踐行“忠、專、實”，提升培訓針對性和有效性

    為提升本次培訓“含金量”，上交所充分發(fā)揮一線優(yōu)勢，匯聚監(jiān)管資源、精心設計培訓課程、提升資本市場培訓品牌。在為期1天的培訓中，不僅邀請證監(jiān)會、交易所以及證券公司專家解析最新監(jiān)管形勢、分享經典案例、講授會計監(jiān)管等專業(yè)問題，還專門邀請上海浦東干部學院副院長王金定講授《黨的“十九大”和習近平總書記系列重要講話精神》，引導注冊會計師在業(yè)務水平不斷精進的同時，更要提高政治站位，勤勉盡責、強化擔當，把社會主義價值觀作為高素質人才的靈魂。學員普遍表示，本次培訓內容豐富、針對性強，增強了政治意識、執(zhí)業(yè)能力和業(yè)務水平。他們將學深悟透，把學習宣傳十九大精神、踐行社會主義核心價值觀與行業(yè)發(fā)展相結合，堅守底線、行穩(wěn)致遠。

    近年來，上交所在證監(jiān)會堅強領導下，圍繞“服務實體經濟、防控金融風險、深化金融改革”三項任務，將一線監(jiān)管、風險防控和市場發(fā)展寓于培訓服務工作中。今年已面向上市公司、會員單位等舉辦各類培訓143期，培訓人次逾2.5萬。通過匯聚監(jiān)管資源、搭建溝通平臺，引導市場參與主體共同踐行“忠、專、實”的工作要求，促進資本市場穩(wěn)健運行，主動服務我國經濟社會改革發(fā)展大局。

    資本市場的穩(wěn)步發(fā)展離不開會計師事務所在內的中介機構等共同努力。上交所將積極履行并擔負起一線監(jiān)管職能，以信息披露為抓手，監(jiān)管和服務并舉，和廣大市場參與主體攜手并進，共同肩負起資本市場改革創(chuàng)新的時代使命。