上交所舉辦首期“提高中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)意識(shí)培訓(xùn)”

    本報(bào)記者 朱寶琛

    為引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所貫徹黨的“十九大”和習(xí)近平總書記系列講話精神，落實(shí)劉鶴副總理“忠、專、實(shí)”的工作要求，不斷提升職業(yè)素質(zhì)和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，2018年11月21日，在中國證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)下，上海證券交易所在上海舉辦首期“提高中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)意識(shí)培訓(xùn)”，證監(jiān)會(huì)首席會(huì)計(jì)師賈文勤、上交所副總經(jīng)理闕波等領(lǐng)導(dǎo)出席，來自38家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的75位注冊會(huì)計(jì)師參加培訓(xùn)。

    做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量看門人，增強(qiáng)服務(wù)資本市場能力

    賈文勤在致辭中指出，資本市場的發(fā)展和證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的發(fā)展密不可分、相輔相成。注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)的發(fā)展壯大和體制機(jī)制創(chuàng)新，有力促進(jìn)了資本市場會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提高，在維護(hù)市場健康穩(wěn)定發(fā)展方面發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用，而資本市場的蓬勃發(fā)展也推動(dòng)著注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)的繁榮進(jìn)步。

    賈文勤表示，中國證監(jiān)會(huì)高度重視對證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管和服務(wù)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理和質(zhì)量控制體系不斷健全，服務(wù)資本市場的能力穩(wěn)步提升。但與此同時(shí)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所在質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)評估、具體執(zhí)業(yè)程序?qū)嵤┑确矫嬉泊嬖谝恍﹩栴}。她對即將到來的2018年度上市公司年報(bào)審計(jì)提出了如下要求：一要充分認(rèn)識(shí)自身作用的發(fā)揮對投資者保護(hù)的影響，切實(shí)承擔(dān)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量看門人角色；二要充分認(rèn)識(shí)資本市場執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、健全質(zhì)量控制體系；三要強(qiáng)化關(guān)鍵審計(jì)程序執(zhí)行和重要領(lǐng)域?qū)徲?jì)，保持職業(yè)懷疑態(tài)度和應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎；四是做好有關(guān)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施的審計(jì)工作。

    樹立誠信勤勉盡責(zé)意識(shí)，踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀

    闕波在發(fā)言中表示，證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所是資本市場的重要參與者，對維護(hù)證券市場的“三公”秩序至關(guān)重要。他對會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作提出了具體要求。一要提高政治站位、恪守職業(yè)道德。注冊會(huì)計(jì)師作為受人尊敬的專業(yè)人才，要將“倡導(dǎo)富強(qiáng)、民主、文明、和諧，倡導(dǎo)自由、平等、公正、法治，倡導(dǎo)愛國、敬業(yè)、誠信、友善”為基本內(nèi)容的社會(huì)主義核心價(jià)值觀作為道德理念和職業(yè)準(zhǔn)繩，懂得“哪些可為、哪些不可為”。二要確立目標(biāo)職能、自覺接受監(jiān)督。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所要對相關(guān)處罰總結(jié)反思、汲取教訓(xùn)、引以為戒，要自覺接受監(jiān)督、增強(qiáng)防范意識(shí)、減少違規(guī)行為，共同創(chuàng)造風(fēng)清氣正的市場生態(tài)。三要堅(jiān)守道德底線、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。在上交所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊制等資本市場改革創(chuàng)新進(jìn)程中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)信息“看門人”作用，提升服務(wù)資本市場能力。

    踐行“忠、專、實(shí)”，提升培訓(xùn)針對性和有效性

    為提升本次培訓(xùn)“含金量”，上交所充分發(fā)揮一線優(yōu)勢，匯聚監(jiān)管資源、精心設(shè)計(jì)培訓(xùn)課程、提升資本市場培訓(xùn)品牌。在為期1天的培訓(xùn)中，不僅邀請證監(jiān)會(huì)、交易所以及證券公司專家解析最新監(jiān)管形勢、分享經(jīng)典案例、講授會(huì)計(jì)監(jiān)管等專業(yè)問題，還專門邀請上海浦東干部學(xué)院副院長王金定講授《黨的“十九大”和習(xí)近平總書記系列重要講話精神》，引導(dǎo)注冊會(huì)計(jì)師在業(yè)務(wù)水平不斷精進(jìn)的同時(shí)，更要提高政治站位，勤勉盡責(zé)、強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)，把社會(huì)主義價(jià)值觀作為高素質(zhì)人才的靈魂。學(xué)員普遍表示，本次培訓(xùn)內(nèi)容豐富、針對性強(qiáng)，增強(qiáng)了政治意識(shí)、執(zhí)業(yè)能力和業(yè)務(wù)水平。他們將學(xué)深悟透，把學(xué)習(xí)宣傳十九大精神、踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀與行業(yè)發(fā)展相結(jié)合，堅(jiān)守底線、行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

    近年來，上交所在證監(jiān)會(huì)堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞“服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革”三項(xiàng)任務(wù)，將一線監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)防控和市場發(fā)展寓于培訓(xùn)服務(wù)工作中。今年已面向上市公司、會(huì)員單位等舉辦各類培訓(xùn)143期，培訓(xùn)人次逾2.5萬。通過匯聚監(jiān)管資源、搭建溝通平臺(tái)，引導(dǎo)市場參與主體共同踐行“忠、專、實(shí)”的工作要求，促進(jìn)資本市場穩(wěn)健運(yùn)行，主動(dòng)服務(wù)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)改革發(fā)展大局。

    資本市場的穩(wěn)步發(fā)展離不開會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)等共同努力。上交所將積極履行并擔(dān)負(fù)起一線監(jiān)管職能，以信息披露為抓手，監(jiān)管和服務(wù)并舉，和廣大市場參與主體攜手并進(jìn)，共同肩負(fù)起資本市場改革創(chuàng)新的時(shí)代使命。