本報記者 朱寶琛
科創(chuàng)板的相關(guān)配套細(xì)則正陸續(xù)出爐。3月3日晚間,上海證券交易所發(fā)布了《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)上市推薦指引》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》,并自發(fā)布之日起施行。
上交所表示,制定《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)上市推薦指引》,是為了促進(jìn)上海證券交易所科創(chuàng)板建設(shè),規(guī)范和引導(dǎo)保薦機構(gòu)準(zhǔn)確把握科創(chuàng)板定位,做好科創(chuàng)板企業(yè)上市推薦工作。
指引明確,保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照科創(chuàng)板定位要求,優(yōu)先推薦下列企業(yè):符合國家戰(zhàn)略、突破關(guān)鍵核心技術(shù)、市場認(rèn)可度高的科技創(chuàng)新企業(yè);屬于新一代信息技術(shù)、高端裝備、新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保以及生物醫(yī)藥等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的科技創(chuàng)新企業(yè);互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能和制造業(yè)深度融合的科技創(chuàng)新企業(yè)。
另外,指引明確,保薦機構(gòu)在優(yōu)先推薦前款規(guī)定企業(yè)的同時,可以按照要求,推薦其他具有較強科技創(chuàng)新能力的企業(yè)。
保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確把握科技創(chuàng)新的發(fā)展趨勢,重點推薦下列領(lǐng)域的科技創(chuàng)新企業(yè):一是新一代信息技術(shù)領(lǐng)域,主要包括半導(dǎo)體和集成電路、電子信息、下一代信息網(wǎng)絡(luò)、人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算、新興軟件、互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)和智能硬件等;
二是高端裝備領(lǐng)域,主要包括智能制造、航空航天、先進(jìn)軌道交通、海洋工程裝備及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等;
三是新材料領(lǐng)域,主要包括先進(jìn)鋼鐵材料、先進(jìn)有色金屬材料、先進(jìn)石化化工新材料、先進(jìn)無機非金屬材料、高性能復(fù)合材料、前沿新材料及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等;
四是新能源領(lǐng)域,主要包括先進(jìn)核電、大型風(fēng)電、高效光電光熱、高效儲能及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等;
五是節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域,主要包括高效節(jié)能產(chǎn)品及設(shè)備、先進(jìn)環(huán)保技術(shù)裝備、先進(jìn)環(huán)保產(chǎn)品、資源循環(huán)利用、新能源汽車整車、新能源汽車關(guān)鍵零部件、動力電池及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等;
六是生物醫(yī)藥領(lǐng)域,主要包括生物制品、高端化學(xué)藥、高端醫(yī)療設(shè)備與器械及相關(guān)技術(shù)服務(wù)等;
七是符合科創(chuàng)板定位的其他領(lǐng)域。
《證券日報》記者同時了解到,為了更好滿足科創(chuàng)企業(yè)發(fā)行上市的需求,《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等規(guī)則針對科創(chuàng)企業(yè)的特點,設(shè)置了差異化的發(fā)行條件、上市條件,市場各方對此較為關(guān)注。
上交所表示,為明確市場預(yù)期,提高科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核透明度,上海證券交易所按照“急用先行”原則,就科創(chuàng)企業(yè)發(fā)行條件和上市條件相關(guān)事項制定了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》。
上交所稱,將根據(jù)審核實踐,及時總結(jié)經(jīng)驗,對《發(fā)行上市審核問答》進(jìn)行補充完善。
《證券日報》記者注意到,問答共計回答了16個問題,具體看:一是《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》(以下簡稱《上市規(guī)則》)設(shè)置了多套上市標(biāo)準(zhǔn),發(fā)行人如何選擇適用?保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何把關(guān)?申報后能否變更?
二是針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形,在信息披露方面有什么特別要求?
三是對發(fā)行條件中“其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為”,應(yīng)當(dāng)如何理解?
四是對發(fā)行條件“發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在對發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭”中的“重大不利影響”,應(yīng)當(dāng)如何理解?
五是發(fā)行條件規(guī)定,控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰。對于控股股東、實際控制人位于國際避稅區(qū)且持股層次復(fù)雜的申請在科創(chuàng)板上市企業(yè),如何做好核查及信息披露工作?
六是對發(fā)行條件中發(fā)行人最近2年內(nèi)“董事、高級管理人員及核心技術(shù)人員均沒有發(fā)生重大不利變化”,應(yīng)當(dāng)如何理解?
七是《上市規(guī)則》規(guī)定的財務(wù)指標(biāo)包括“最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于15%”,其中“研發(fā)投入”如何認(rèn)定?研發(fā)相關(guān)內(nèi)控有哪些要求?信息披露有哪些要求?中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行核查?
八是《上市規(guī)則》規(guī)定的上市標(biāo)準(zhǔn)中包含市值,針對市值指標(biāo),發(fā)行上市審核及監(jiān)管中有哪些要求?
九是《上市審核規(guī)則》規(guī)定發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位。對此應(yīng)如何把握?
十是《上市審核規(guī)則》規(guī)定,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要依靠核心技術(shù)開展生產(chǎn)經(jīng)營,對此應(yīng)當(dāng)如何理解?信息披露有哪些要求?中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行核查?
十一是發(fā)行人在首發(fā)申報前實施員工持股計劃的,信息披露有哪些要求?中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行核查?
十二是發(fā)行人存在首發(fā)申報前制定的期權(quán)激勵計劃,并準(zhǔn)備在上市后實施的,信息披露有哪些要求?中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行核查?
十三是發(fā)行人在有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司時存在累計未彌補虧損的,信息披露有哪些要求?中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行核查?
十四是發(fā)行人存在研發(fā)支出資本化情況的,信息披露有哪些要求?中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行核查?
十五是發(fā)行人存在科研項目相關(guān)政府補助的,在非經(jīng)常性損益列報等信息披露方面及中介機構(gòu)核查方面有哪些要求?
十六是《上市審核規(guī)則》規(guī)定,發(fā)行上市申請文件和對本所發(fā)行上市審核機構(gòu)審核問詢的回復(fù)中,擬披露的信息屬于國家秘密、商業(yè)秘密,披露后可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密的法律法規(guī)或者嚴(yán)重?fù)p害公司利益的,發(fā)行人及其保薦機構(gòu)可以向本所申請豁免披露。對此在審核中應(yīng)當(dāng)如何處理?
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