因涉康得新案 瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所已被立案調(diào)查

    本報(bào)記者 孟珂

    7月8日，《證券日?qǐng)?bào)》記者從證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人處獲悉，康得新違法情節(jié)十分惡劣，一是，2015年至2018年連續(xù)四年凈利潤(rùn)實(shí)際為負(fù)；二是，存在100多億元不實(shí)貨幣資金；三是，根據(jù)交易所規(guī)定，康得新已觸發(fā)退市條件，*ST康得已于7月8日停牌。待后續(xù)作出行政處罰后，若涉及到重大違法退市，企業(yè)將直接進(jìn)入退市整理期。

    同時(shí)，證監(jiān)會(huì)已關(guān)注到康得新涉嫌信息披露違法案的中介機(jī)構(gòu)，一些工作正在進(jìn)行，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所已經(jīng)被立案調(diào)查。該負(fù)責(zé)人表示，一般情況下，在調(diào)查上市公司造假、涉嫌信息披露違法違規(guī)的，會(huì)同步關(guān)注中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，若確實(shí)涉及未勤勉盡責(zé)的情況證監(jiān)會(huì)將立案調(diào)查。

    據(jù)了解，這已不是瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所第一次被查，證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，對(duì)于多次觸及資本市場(chǎng)法律法規(guī)的慣犯，證監(jiān)會(huì)將從重處罰。

    證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，要立體看待對(duì)康得新一案件的處罰。首先，對(duì)康得新主要負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)頂格處罰，對(duì)其他責(zé)任人員給予從重處罰。其次，在追責(zé)過程中，涉及刑事責(zé)任者，將加入刑事追責(zé)。三是，對(duì)于康得新信息披露違法行為，投資者還可以根據(jù)最終做出的行政處罰決定來追究上市公司虛假陳述的民事賠償責(zé)任。四是，康得新案件當(dāng)事人將進(jìn)入資本市場(chǎng)誠信體系中，受到誠信體系制約和誠信懲戒。

    那么對(duì)于如何提高違法違規(guī)成本，證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，一是，保障信息披露的真實(shí)性，給投資者一個(gè)真實(shí)、透明、規(guī)范的上市公司。二是，對(duì)于大股東違規(guī)占用或潛在的違規(guī)擔(dān)保，今年以來證監(jiān)會(huì)已立案調(diào)查的上市公司有40多家，其中70%涉及大股東違規(guī)占用或違規(guī)擔(dān)保的問題，證監(jiān)會(huì)對(duì)這類違規(guī)行為零容忍。三是，監(jiān)管應(yīng)具有持續(xù)性。

（編輯 孫倩）