深滬交易所落實(shí)上市公司年報(bào)延期披露工作

    受疫情影響，部分上市公司年度報(bào)告披露工作遇到一定困難。昨日，深滬交易所分別發(fā)布通知稱，將進(jìn)一步做好本次疫情涉及的信息披露及相關(guān)業(yè)務(wù)咨詢，盡可能如期完成定期報(bào)告披露工作。對(duì)于難以按期披露2019年經(jīng)審計(jì)年度報(bào)告的，根據(jù)《證券法》《突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)今年《關(guān)于做好當(dāng)前上市公司等年度報(bào)告審計(jì)與披露工作有關(guān)事項(xiàng)的公告》，將作出針對(duì)性安排。

    通知指出，年度報(bào)告是投資者了解上市公司情況的重要投資決策信息，上市公司應(yīng)當(dāng)積極采取措施克服困難，盡可能按期披露。上市公司因其自身或聘請(qǐng)的年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所受疫情影響無法完成審計(jì)工作的，可按規(guī)定延期披露，但原則上不應(yīng)晚于2020年6月30日。同時(shí)，上市公司應(yīng)在2020年4月20日前（最遲不晚于4月30日）發(fā)布年度報(bào)告延期披露的臨時(shí)報(bào)告。對(duì)于擬延期披露但未在4月20日前發(fā)布臨時(shí)報(bào)告的上市公司，交易所將視情況提請(qǐng)屬地證監(jiān)局進(jìn)行核查。

    上市公司應(yīng)在臨時(shí)報(bào)告中如實(shí)說明無法按期披露是否系受疫情影響、受疫情影響的具體事項(xiàng)和程度，披露當(dāng)前年度報(bào)告編制及審計(jì)工作進(jìn)展、為盡快披露年度報(bào)告已采取和擬采取措施，并明確預(yù)計(jì)披露時(shí)間。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)召開會(huì)議審議上述事項(xiàng)，并形成明確意見。上市公司應(yīng)至少已經(jīng)召開董事會(huì)聘請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)出具專項(xiàng)意見，核查有關(guān)事項(xiàng)是否屬實(shí)，說明未能按期出具審計(jì)報(bào)告的原因、審計(jì)受限科目和程度、審計(jì)工作進(jìn)展以及已采取、擬采取措施，并明確預(yù)計(jì)完成審計(jì)報(bào)告的時(shí)間。

    上市公司擬延期披露年度報(bào)告的，仍應(yīng)當(dāng)在2020年4月30日前披露2020年第一季度報(bào)告，且后者的披露時(shí)間不得早于2019年主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)披露時(shí)間。上市公司年度股東大會(huì)可相應(yīng)順延至2019年經(jīng)審計(jì)年度報(bào)告披露后2個(gè)月內(nèi)召開，且不晚于2020年8月31日。

    通知稱，上市公司前期披露其股票存在退市風(fēng)險(xiǎn)警示、暫停上市及終止上市風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并每周發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，直至披露2019年經(jīng)審計(jì)的年度報(bào)告。

    上市公司符合規(guī)定延期披露2019年經(jīng)審計(jì)年度報(bào)告的，不適用交易所因未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告而采取停復(fù)牌、退市風(fēng)險(xiǎn)警示、暫停上市、終止上市等有關(guān)規(guī)定，交易所不就此采取監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分。上市公司未能在延期公告預(yù)計(jì)的時(shí)間內(nèi)披露經(jīng)審計(jì)年度報(bào)告，但仍在2020年6月30日前披露的，不適用交易所依法采取停復(fù)牌、退市風(fēng)險(xiǎn)警示、暫停上市、終止上市等有關(guān)規(guī)定，但上市公司及相關(guān)方需承擔(dān)信息披露不準(zhǔn)確的責(zé)任。

    此外，上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及上市公司聘請(qǐng)的年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、勤勉盡責(zé)，確因疫情影響客觀上不能按期開展審計(jì)工作及披露2019年經(jīng)審計(jì)年度報(bào)告的，才可按照通知規(guī)定延期。通知強(qiáng)調(diào)，交易所將對(duì)上市公司延期披露經(jīng)審計(jì)年度報(bào)告的原因進(jìn)行事后監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)與實(shí)際情況不符的，將依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

    深滬交易所表示，本次落實(shí)年度報(bào)告披露延期工作，是做實(shí)做深上市公司服務(wù)的一環(huán)。2020年以來，抗擊疫情任務(wù)嚴(yán)峻，交易所已因時(shí)制宜做好信息披露業(yè)務(wù)調(diào)整和銜接安排，持續(xù)摸排疫情影響，量身定制幫扶方案，積極推動(dòng)上市公司利用資本市場(chǎng)解決融資難題。下一步還將繼續(xù)堅(jiān)持發(fā)展與規(guī)范并重、監(jiān)管與服務(wù)并舉，下大力氣提升服務(wù)質(zhì)量，支持上市公司良性發(fā)展，為上市公司提供有溫度、有質(zhì)量的服務(wù)。