2020年以來證監(jiān)會辦理59起上市公司財務造假案件

    本報記者 吳曉璐

    4月16日，證監(jiān)會召開例行發(fā)布會，證監(jiān)會稽查局副局長陳捷表示，2020年以來，‍證監(jiān)會堅決貫徹黨中央、國務院‍關于依法從嚴打擊證券違法活動的決策部署，‍堅持“建制度、不干預、零容忍”的工作方針，‍堅持“四個敬畏、一個合力”的監(jiān)管理念，圍繞提升上市公司質(zhì)量和保護投資者合法權益的總體要求，突出執(zhí)法重點，突出精準打擊，突出執(zhí)法協(xié)同，依法從嚴從快從重查辦上市公司財務造假等違法行為，共辦理該類案件59起，占辦理信息披露類案件的23%，向公安機關移送相關涉嫌犯罪案件21起。

圖為證監(jiān)會稽查局副局長陳捷 攝影：吳曉璐

    據(jù)陳捷介紹，‍財務造假類案件主要呈現(xiàn)以下特點，一是‍造假模式復雜，‍系統(tǒng)性全鏈條造假案件仍有發(fā)生，‍主要表現(xiàn)為虛構業(yè)務實施系統(tǒng)性財務造假，‍濫用會計處理，粉飾業(yè)績的。二是造假手段隱蔽，‍傳統(tǒng)方式與新型手法‍‍雜糅共生，‍‍除偽造合同、‍‍虛開發(fā)票，‍‍銀行和物流單據(jù)造假等傳統(tǒng)方式外，‍還利用新型或復雜金融工具、跨境業(yè)務的實施造假。‍三是‍造假動機多樣，‍并購重組領域造假相對突出，‍造假動機涵蓋‍規(guī)避退市，‍掩蓋資金占用，‍維持股價，‍應對業(yè)績承諾等因素。‍‍四是造假情節(jié)及危害后果嚴重。‍部分案件涉嫌刑事犯罪，‍個別案件造假金額大，‍跨度時間長，且‍伴隨資金占用，‍違規(guī)擔保等多種違法違規(guī)。‍

（編輯 白寶玉）