2020年以來證監(jiān)會辦理59起上市公司財(cái)務(wù)造假案件

    本報(bào)記者 吳曉璐

    4月16日，證監(jiān)會召開例行發(fā)布會，證監(jiān)會稽查局副局長陳捷表示，2020年以來，‍證監(jiān)會堅(jiān)決貫徹黨中央、國務(wù)院‍關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的決策部署，‍堅(jiān)持“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針，‍堅(jiān)持“四個(gè)敬畏、一個(gè)合力”的監(jiān)管理念，圍繞提升上市公司質(zhì)量和保護(hù)投資者合法權(quán)益的總體要求，突出執(zhí)法重點(diǎn)，突出精準(zhǔn)打擊，突出執(zhí)法協(xié)同，依法從嚴(yán)從快從重查辦上市公司財(cái)務(wù)造假等違法行為，共辦理該類案件59起，占辦理信息披露類案件的23%，向公安機(jī)關(guān)移送相關(guān)涉嫌犯罪案件21起。

圖為證監(jiān)會稽查局副局長陳捷 攝影：吳曉璐

    據(jù)陳捷介紹，‍財(cái)務(wù)造假類案件主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)，一是‍造假模式復(fù)雜，‍系統(tǒng)性全鏈條造假案件仍有發(fā)生，‍主要表現(xiàn)為虛構(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，‍濫用會計(jì)處理，粉飾業(yè)績的。二是造假手段隱蔽，‍傳統(tǒng)方式與新型手法‍‍雜糅共生，‍‍除偽造合同、‍‍虛開發(fā)票，‍‍銀行和物流單據(jù)造假等傳統(tǒng)方式外，‍還利用新型或復(fù)雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)的實(shí)施造假。‍三是‍造假動(dòng)機(jī)多樣，‍并購重組領(lǐng)域造假相對突出，‍造假動(dòng)機(jī)涵蓋‍規(guī)避退市，‍掩蓋資金占用，‍維持股價(jià)，‍應(yīng)對業(yè)績承諾等因素。‍‍四是造假情節(jié)及危害后果嚴(yán)重。‍部分案件涉嫌刑事犯罪，‍個(gè)別案件造假金額大，‍跨度時(shí)間長，且‍伴隨資金占用，‍違規(guī)擔(dān)保等多種違法違規(guī)。‍

（編輯 白寶玉）