證監(jiān)會嚴打財務造假“偽市值管理”等違法行為

    證券時報記者  程丹

    昨日，證監(jiān)會稽查局副局長劉永強表示，證監(jiān)會集中部署專項執(zhí)法行動，集中打擊財務造假、資金占用、違規(guī)擔保及操縱市場、內幕交易等嚴重違法行為，依法從嚴從快從重查辦16起重大典型案件。目前，相關調查工作已經全面展開。

    劉永強表示，這是落實中辦、國辦發(fā)布的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，按照國務院金融委“建制度、不干預、零容忍”的工作方針，結合當前證券違法活動案發(fā)特點及違法態(tài)勢作出的專項部署。

    具體來看，16起案件主要涉及：一是嚴重侵蝕市場誠信基礎，破壞信息披露制度嚴肅性的案件。包括通過虛構存貨及貿易業(yè)務實施系統(tǒng)性財務造假，濫用會計準則和會計政策虛增利潤，利用多種手段粉飾公司業(yè)績等。個別公司屢次涉案違法，少數(shù)董事、監(jiān)事、高管人員違背對公司的忠實義務，為掩蓋資金挪用組織、策劃財務造假。二是嚴重侵害上市公司利益、影響上市公司質量提升的案件。包括上市公司實際控制人、大股東等長時間巨額占用上市公司資金、違規(guī)擔保等，有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據(jù)，有的私刻公章以上市公司名義為實際控制人違規(guī)提供擔保。三是嚴重破壞公平交易原則，損害投資者利益的案件。包括上市公司實際控制人、大股東以市值管理之名，與私募機構、操盤方、配資中介等合謀，利用資金、持股優(yōu)勢拉抬公司股價；上市公司大股東獲悉公司業(yè)績虧損信息后提前賣出股票避損；個別上市公司多次在籌劃重大事項時發(fā)生內幕交易。四是嚴重背離職業(yè)操守，喪失“看門人”作用的案件。包括上市公司相關審計機構單方面依賴公司提供信息，搞“抄賬式”審計，未對舞弊風險事項執(zhí)行充分的審計程序，甚至還與上市公司提前商定審計意見類型。

    “當前，資本市場處于注冊制改革過程中，要保證其順利推進，需要營造良好的資本市場環(huán)境，而加強打擊資本市場違法違規(guī)行為是改善資本市場環(huán)境的重要手段。”中山證券首席經濟學家李湛表示，財務造假、操縱市場、內幕交易行為的存在，降低了資本市場的有效性，嚴重損害了中小投資者的利益，監(jiān)管部門需要持續(xù)加大監(jiān)管力度，營造更為良性的市場環(huán)境。

    劉永強表示，下一步，證監(jiān)會將堅決貫徹“零容忍”方針，集中調配稽查執(zhí)法力量，創(chuàng)新調查組織模式，堅持全鏈條打擊，堅持全方位追責，持續(xù)保持對證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態(tài)勢，強化執(zhí)法震懾，凈化市場生態(tài)，促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。有關案件查處情況將及時公布。