上交所：從嚴打擊重大惡性違規(guī) 全力推進資本市場高質(zhì)量發(fā)展

    本報記者 吳曉璐

    見習(xí)記者 毛藝融

    1月13日，上交所官網(wǎng)披露2022年滬市上市公司紀律處分情況。去年，滬市上市公司紀律處分工作緊緊圍繞推動提高上市公司質(zhì)量的主題，落實“治亂”要求，聚焦“提質(zhì)”目標，持續(xù)加大監(jiān)管力度，注重保持監(jiān)管溫度，聚焦重點監(jiān)管領(lǐng)域，維護資本市場“三公”秩序。

    2022年，上交所針對上市公司及相關(guān)主體信息披露違規(guī)行為，全年共發(fā)出紀律處分決定186份，同比增加21%，發(fā)出書面警示決定189份，同比增加17%，發(fā)出口頭警示322次；涉及上市公司224家、控股股東和實際控制人103人次、董事、監(jiān)事、高級管理人員（以下簡稱“董監(jiān)高”）人員898人、一般股東81人次。

    上交所表示，2022年切實履行一線監(jiān)管職責，嚴厲打擊上市公司違規(guī)行為，實施有效懲戒，推動提升上市公司規(guī)范運作水平。從舉措來看，具體包括持續(xù)加大懲戒力度、從重懲處惡性案件、從嚴追究“首惡”責任、對科創(chuàng)板違規(guī)抓早抓小等。

    在堅持“零容忍”打擊違法違規(guī)的同時，上交所也更加注重平衡監(jiān)管的力度與溫度、效率與公平，區(qū)分違規(guī)行為發(fā)生背景、主觀惡性、違規(guī)后果和整改情況等，依法依規(guī)予以實事求是處理，防止監(jiān)管中的“一刀切”。具體包括合理考量疫情影響因素、穩(wěn)妥銜接風險化解進程、充分考慮整改實際效果、重點關(guān)注履職情況等。包括合理考量疫情影響因素，穩(wěn)妥銜接風險化解進程，充分考慮整改實際效果，重點關(guān)注履職情況。

    上交所表示，2022年度滬市上市公司紀律處分工作持續(xù)貫徹“治亂”“提質(zhì)”目標，聚焦財務(wù)造假、違規(guī)擔保、定期報告披露中的董監(jiān)高履職、退市公司違規(guī)行為和中介機構(gòu)履職情況等領(lǐng)域，予以重點規(guī)制，切實回應(yīng)市場關(guān)切。具體來看，相關(guān)領(lǐng)域的違規(guī)行為呈現(xiàn)如下特點：

    第一，財務(wù)造假手段隱蔽、追責嚴厲。2022年，針對財務(wù)造假上交所共作出公開譴責6單，同比增加50%，公開認定14人，同比顯著增加，相關(guān)公司均被出具行政處罰，主要責任人被市場禁入。這類案件中，一是長期持續(xù)性、系統(tǒng)性造假；二是資金經(jīng)過多次周轉(zhuǎn)循環(huán)；三是造假鏈條完整，存在上下游及相關(guān)機構(gòu)的配合行為。

    第二，資金占用、違規(guī)擔保整改成效明顯。2022年，上交所共作出公開譴責22單，公開認定14人，通報批評15單，監(jiān)管警示14單。目前，滬市上市公司資金占用、違規(guī)擔保問題得到大幅改觀。2022年處理的案件中，共有39家公司在限期內(nèi)徹底歸還占用資金、解除違規(guī)擔保，整改率近80%。

    第三，定期報告不保真中董監(jiān)高履職情況各異。部分董監(jiān)高無法保證定期報告的真實、準確、完整，甚至不簽署書面確認意見，以此規(guī)避法律責任，全年共處理12單。

    第四，退市公司違規(guī)高發(fā)且性質(zhì)嚴重。2022年以來，上交所對退市公司的違規(guī)行為堅持“退市不免責”的原則，并予以嚴肅處理。2022年被上交所強制退市的18家公司中，有14家公司存在違規(guī)行為，占比78%。同時，在強制退市公司中，10家公司存在3項以上違規(guī)，涉及違規(guī)數(shù)量較多。

    第五，中介機構(gòu)“看門人”意識仍待提升。在2022年度上市公司信息披露違規(guī)行為的查處中，還涉及個別中介機構(gòu)存在未勤勉盡責、信息披露違規(guī)等問題，同步給予自律監(jiān)管懲戒。2022年度，共作出通報批評2單、監(jiān)管警示3單，涉及3家中介機構(gòu)的保薦代表人6人次、財務(wù)顧問項目主辦人3人次。

    上交所表示，2023年，隨著新一輪《推動提高上市公司質(zhì)量三年行動方案》的實施，滬市上市公司紀律處分工作將繼續(xù)聚焦推動提高上市公司質(zhì)量的目標，持續(xù)落實巡視整改常態(tài)化長效化機制，貫徹落實“零容忍”“三及時”要求，從嚴打擊重大惡性違規(guī)，穩(wěn)妥處置復(fù)雜疑難案件，重視保護中小投資者合法權(quán)益，積極應(yīng)對資本市場監(jiān)管的新形勢和新要求，全力推進資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

（編輯 李波 喬川川）