證監(jiān)會：持續(xù)做好企業(yè)債券全鏈條監(jiān)管和服務(wù) 進(jìn)一步深化債券市場功能

    本報記者 吳曉璐

    10月20日，企業(yè)債券發(fā)行審核職責(zé)劃轉(zhuǎn)過渡期結(jié)束。當(dāng)日，證監(jiān)會發(fā)布《中國證監(jiān)會關(guān)于企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)有關(guān)工作安排的公告》（以下簡稱《公告》），對轉(zhuǎn)常規(guī)后企業(yè)債券受理審核注冊等工作進(jìn)行安排。

    同時，證監(jiān)會發(fā)布實施《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），以及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件》（以下簡稱《24號準(zhǔn)則》）。

    證監(jiān)會表示，下一步，將指導(dǎo)各證券交易所、中國結(jié)算公司、證券業(yè)協(xié)會等持續(xù)做好企業(yè)債券全鏈條監(jiān)管和服務(wù)工作，會同有關(guān)方面強(qiáng)化跨市場監(jiān)管協(xié)同，以改革促發(fā)展、以監(jiān)管促規(guī)范，進(jìn)一步深化債券市場功能，更好發(fā)揮債券市場服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和支持重大戰(zhàn)略、重大項目建設(shè)的作用。

    交易所負(fù)責(zé)審核工作

    《公告》明確了轉(zhuǎn)常規(guī)后企業(yè)債券受理審核注冊等工作安排。

    在受理安排方面，上海證券交易所、深圳證券交易所、北京證券交易所（以下統(tǒng)稱“交易所”）負(fù)責(zé)企業(yè)債券受理工作，自2023年10月23日9時起開始受理，同時取消企業(yè)債券原預(yù)約申報環(huán)節(jié)。中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“中央結(jié)算公司”）自2023年10月20日17時起，不再受理企業(yè)債券項目。

    項目銜接安排方面，對于過渡期結(jié)束前已受理的企業(yè)債券項目，由中央結(jié)算公司、中國銀行間市場交易商協(xié)會平移至發(fā)行人申請文件所列的交易所，由交易所負(fù)責(zé)后續(xù)審核等工作。對于過渡期結(jié)束前未受理的企業(yè)債券項目，發(fā)行人可自主選擇一家交易所提交申請文件。

    審核注冊安排方面，交易所負(fù)責(zé)企業(yè)債券審核工作，并報證監(jiān)會履行注冊程序。公開發(fā)行企業(yè)債券的發(fā)行條件、申請文件、審核注冊程序等，按照公司債券（含企業(yè)債券）相關(guān)制度規(guī)則執(zhí)行。

    發(fā)行備案安排方面，企業(yè)債券由交易所負(fù)責(zé)發(fā)行備案，并通過簿記建檔系統(tǒng)發(fā)行。過渡期結(jié)束前已完成注冊的企業(yè)債券項目，由注冊批復(fù)文件所列的交易所負(fù)責(zé)發(fā)行備案。

    轉(zhuǎn)常規(guī)后，企業(yè)債券登記托管、交易結(jié)算等安排總體保持不變。

    強(qiáng)化募集資金監(jiān)管

    為穩(wěn)妥有序做好企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)相關(guān)工作，同日，證監(jiān)會發(fā)布實施《管理辦法》以及《24號準(zhǔn)則》。

    《管理辦法》修訂內(nèi)容主要有五個方面：一是落實黨和國家機(jī)構(gòu)改革部署要求，將企業(yè)債券納入《管理辦法》規(guī)制范圍，更好促進(jìn)公司債券和企業(yè)債券協(xié)同發(fā)展。二是強(qiáng)化防假打假要求，壓實發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人的義務(wù)，完善證監(jiān)會系統(tǒng)開展現(xiàn)場檢查的機(jī)制。三是強(qiáng)化募集資金監(jiān)管，進(jìn)一步完善募集資金信息披露有關(guān)要求，提高信息披露針對性。四是強(qiáng)化對非市場化發(fā)行的監(jiān)管，明確發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等不得參與非市場化發(fā)行。五是根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》（2023年修訂），不再將主承銷商和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員被立案調(diào)查列為應(yīng)當(dāng)中止審核注冊的情形，進(jìn)一步提升行政許可實施規(guī)范性。

    《24號準(zhǔn)則》修訂內(nèi)容主要有兩個方面：一是對于債券募集資金投向固定資產(chǎn)投資項目的，要求提供募投項目土地、環(huán)評、規(guī)劃等合規(guī)合法性文件，強(qiáng)化募投項目合規(guī)性。二是明確部分債券發(fā)行人提供會計師事務(wù)所出具的發(fā)行人最近一年資產(chǎn)清單及相關(guān)說明文件的要求，進(jìn)一步壓實中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任。

    證監(jiān)會表示，《管理辦法》和《24號準(zhǔn)則》的發(fā)布實施，有利于完善公司（企業(yè)）債券制度規(guī)則體系，進(jìn)一步夯實債券市場防假打假、強(qiáng)化募集資金監(jiān)管、防范非市場化發(fā)行的制度基礎(chǔ)，更好為企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)運(yùn)行、促進(jìn)債券市場高質(zhì)量發(fā)展提供保障。（更多相關(guān)報道詳見A2版）