貴州證監(jiān)局2024年高質(zhì)量監(jiān)管執(zhí)法 護航轄區(qū)資本市場健康發(fā)展

    本報訊 （記者馮雨瑤）2024年，貴州證監(jiān)局深入學習貫徹黨的二十大及二十屆二中、三中全會、中央金融工作會議、中央經(jīng)濟工作會議精神和證監(jiān)會黨委各項決策部署，以貫徹落實《國務院關于加強監(jiān)管防范風險推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》為主線，持續(xù)加強監(jiān)管執(zhí)法，有效落實“長牙帶刺”、有棱有角要求，以高質(zhì)量監(jiān)管執(zhí)法護航轄區(qū)資本市場健康發(fā)展。全年對103家上市公司、掛牌公司、債券發(fā)行人、證券基金期貨經(jīng)營機構(gòu)、中介服務機構(gòu)進行檢查，采取行政監(jiān)管措施48件，對4起違法違規(guī)線索進行立案調(diào)查，作出行政處罰3件，罰款1410萬元，打擊證券違法違規(guī)行為成效顯著，“零容忍”態(tài)勢不斷鞏固，監(jiān)管執(zhí)法威懾不斷提升。

    一、加大稽查執(zhí)法力度，整肅市場秩序

    深入踐行資本市場政治性、人民性，嚴肅查處破壞市場秩序和“三公”原則、侵害上市公司利益和投資者合法權(quán)益的違法行為，切實發(fā)揮稽查執(zhí)法“懲罰”“治理”“預防”“教育”功能，以罰促改，以罰促管，實現(xiàn)市場生態(tài)的涵養(yǎng)和修復。一是從重查處轄區(qū)首例財務“洗澡”案。嚴打濫用會計政策調(diào)節(jié)利潤的違法行為，對1家上市公司及9名責任人員處以955萬元罰款。二是從嚴查處信息披露違法行為。向信息披露錯誤堅決“亮劍”，對1家上市公司年報數(shù)據(jù)不準確線索進行立案調(diào)查，依法認定該公司因借款利息、罰息未進行賬務處理引發(fā)重大錯報的違法行為，對公司及2名責任人員處以450萬元罰款。三是嚴查快處從業(yè)人員違法行為。加強從業(yè)人員行為監(jiān)管，對1名從業(yè)人員違規(guī)買賣股票的行為，僅用時26天即查清違法事實并作出行政處罰，在轄區(qū)形成嚴監(jiān)嚴管的濃厚氛圍。

    二、強化日常監(jiān)管，推動市場主體規(guī)范運作

    圍繞“防風險，強監(jiān)管，促高質(zhì)量發(fā)展”主線，聚焦重點領域、重點對象和“爆雷點”，健全全鏈條監(jiān)管機制，有效提升市場主體規(guī)范運作水平。一是依法有效監(jiān)管上市公司，促進強本強基。加大對擅自變更募集資金用途、濫用自愿信息披露“蹭熱點”、不當關聯(lián)交易、違規(guī)減持、借財務性投資從事違規(guī)行為等市場亂象的監(jiān)管力度，開展上市公司現(xiàn)場檢查9家次，移送立案調(diào)查線索2起，采取出具警示函、責令改正、監(jiān)管談話等行政監(jiān)管措施23件。二是強化掛牌公司分類監(jiān)管，精準發(fā)力督促規(guī)范運營。緊盯關鍵少數(shù)、重大事項，細化監(jiān)管安排，以風險和問題為導向開展監(jiān)管，以信息披露和輿情監(jiān)測處置為抓手，及時發(fā)現(xiàn)處置異常情況和苗頭性問題，對3家掛牌公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。三是嚴肅查處債券違規(guī)行為，凈化債券市場環(huán)境。對26家債券發(fā)行人和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品原始權(quán)益人開展現(xiàn)場檢查，對涉及信息披露、募集資金使用和涉結(jié)構(gòu)化、非市場化發(fā)行問題，從嚴采取監(jiān)管措施，整肅債券市場秩序。

    三、加大中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為監(jiān)管，壓實“看門人”責任

    中介機構(gòu)是資本市場的重要參與者，其執(zhí)業(yè)質(zhì)量直接影響資本市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。加大對保薦機構(gòu)、受托管理人、會計師事務所、律師事務所等中介機構(gòu)的監(jiān)管力度，嚴查未勤勉盡責行為，引導中介機構(gòu)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，真正發(fā)揮“看門人”作用。一是進一步壓實主辦券商持續(xù)督導責任。針對1家公司上市后“業(yè)績變臉”，對其保薦機構(gòu)出具轄區(qū)首單因持續(xù)督導業(yè)務違規(guī)的行政監(jiān)管措施，警示保薦機構(gòu)履職盡責。二是進一步壓實審計機構(gòu)責任。加強與財政部貴州監(jiān)管局、省注冊會計師協(xié)會監(jiān)管協(xié)作，對重點項目和關注類項目開展審計督導、審計約談33家次，對3家高風險公司下發(fā)審計風險提示函，對2家審計機構(gòu)采取行政監(jiān)管措施，督促審計機構(gòu)勤勉忠實履職、審慎發(fā)表意見。三是進一步壓實債券受托管理人責任。堅持“一案雙查”，對1家證券公司采取行政監(jiān)管措施，對2家證券公司問題移交證監(jiān)會機構(gòu)司，對2家證券公司問題移交屬地證監(jiān)局，對多家證券公司采取日常監(jiān)管措施。四是推動律師事務所提高證券法律服務水平。對1家律師事務所從事證券法律業(yè)務過程中存在的未勤勉盡責行為，首次采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，向市場傳遞從嚴監(jiān)管的強烈信號，倒逼律師事務所提升專業(yè)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

    四、推動行業(yè)機構(gòu)規(guī)范經(jīng)營，有效發(fā)揮功能作用

    統(tǒng)籌機構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管和持續(xù)監(jiān)管，切實加大證券基金期貨機構(gòu)監(jiān)管力度，督促完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化合規(guī)和風險控制，確保規(guī)范經(jīng)營，更好發(fā)揮服務功能。對2家證券公司、10家證券分支機構(gòu)、3家獨立基金銷售機構(gòu)、4家銀行類基金銷售機構(gòu)、7家私募基金管理人開展現(xiàn)場檢查，對違規(guī)行為實行機構(gòu)和個人“雙罰”，采取行政監(jiān)管措施9件。首次對證券公司大股東采取限制股東權(quán)利、對相關責任人員認定為不適當人選最嚴監(jiān)管措施；首次對基金銷售機構(gòu)采取責令改正行政監(jiān)管措施；首次對從業(yè)人員泄露有權(quán)機關調(diào)查信息采取出具警示函監(jiān)管措施；對14家證券期貨分支機構(gòu)、6家基金銷售機構(gòu)采取日常監(jiān)管措施。

    嚴格的監(jiān)管執(zhí)法對于資本市場穩(wěn)定運行至關重要。下一步，貴州證監(jiān)局將認真貫徹落實中央金融工作會議精神和證監(jiān)會黨委各項決策部署，突出強本強基、嚴監(jiān)嚴管，按照監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角要求，持續(xù)加大監(jiān)管執(zhí)法力度，切實維護資本市場“三公”原則，有效保護投資者合法權(quán)益，努力建設風清氣正的貴州資本市場生態(tài)。

（編輯 張偉）