首只攤余成本法債基成立 南方恒慶基金募集規(guī)模超63億元

    本報記者 王寧

    公募基金創(chuàng)新產(chǎn)品再現(xiàn)爆款。5月21日，行業(yè)內(nèi)首只符合資管新規(guī)和企業(yè)會計準(zhǔn)則的攤余成本法估值的債券基金——南方恒慶一年定期開放債券型證券投資基金正式成立。

    根據(jù)公告顯示，南方恒慶基金總募集規(guī)模達63.45億元，總募集戶數(shù)14906戶。業(yè)內(nèi)人士就此分析，憑借估值方法、運作模式、杠桿空間帶來的優(yōu)勢，攤余成本法定開式債基將承接貨基及理財基金轉(zhuǎn)型的溢出需求，有望成為行業(yè)新的增長點。

    據(jù)了解，估值方法上，南方恒慶基金采用的攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按票面利率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余存續(xù)期內(nèi)按照實際利率法進行攤銷，確認利息收入并評估減值準(zhǔn)備。簡單來說，就是將到期收益分攤到每一天進行返息。

    投資策略上，南方恒慶基金主要投資于剩余封閉期以內(nèi)的短期固收類品種獲取票息收益，同時根據(jù)資金面情況適當(dāng)采取杠桿操作，努力獲得利差收益。南方恒慶基金以一年為一個封閉期進行運作，未來能更好地承接資管新規(guī)影響下的中短期銀行理財產(chǎn)品。

（編輯 才山丹 策劃 王寧）