恒大地產(chǎn)因財(cái)務(wù)造假、涉嫌債券欺詐發(fā)行等將被罰41.75億元 證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)許家印等采取終身證券市場(chǎng)禁入措施

    本報(bào)記者 王麗新 見習(xí)記者 陳瀟

    3月18日，恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“恒大地產(chǎn)”）發(fā)布公告稱，恒大地產(chǎn)及相關(guān)責(zé)任人于近日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“證監(jiān)會(huì)”）行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書（處罰字〔2024〕36號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《事先告知書》）。

    從《事先告知書》可知，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告不僅存在虛假記載，其公開發(fā)行公司債券也涉嫌欺詐發(fā)行。此外，恒大地產(chǎn)還存在未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息。

    具體來(lái)看，經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的50.14%，對(duì)應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤(rùn)407.22億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的63.31%；2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的78.54%，對(duì)應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤(rùn)512.89億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的86.88%。

    恒大地產(chǎn)2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券，發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券，發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券，發(fā)行規(guī)模82億元。恒大地產(chǎn)在發(fā)行上述債券過程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。

    針對(duì)恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年報(bào)存在虛假記載的違法行為，證監(jiān)會(huì)擬決定依據(jù)證券法規(guī)定，責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元的罰款。同時(shí)，對(duì)許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬等人均給予警告，并處以不同金額的罰款。

    針對(duì)恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行的行為，證監(jiān)會(huì)擬決定依據(jù)證券法對(duì)恒大地產(chǎn)處以非法所募資金金額百分之二十的罰款，即處以41.60億元的罰款；同時(shí)，對(duì)許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程等人處以20萬(wàn)元到2000萬(wàn)元不等的罰款。

    此外，針對(duì)恒大地產(chǎn)未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的行為，證監(jiān)會(huì)也對(duì)恒大地產(chǎn)以及相應(yīng)責(zé)任人進(jìn)行了處罰。

    綜合上述三項(xiàng)處罰來(lái)看，證監(jiān)會(huì)擬決定，責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以41.75億元的罰款；對(duì)許家印給予警告，并處以4700萬(wàn)元的罰款；對(duì)夏海鈞給予警告，并處以1500萬(wàn)元的罰款；對(duì)潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以900萬(wàn)元的罰款；對(duì)柯鵬給予警告，并處以300萬(wàn)元的罰款；對(duì)甄立濤處以200萬(wàn)元的罰款；對(duì)錢程給予警告，并處以20萬(wàn)元的罰款。

    針對(duì)恒大地產(chǎn)2019年、2020年年度報(bào)告虛假記載的違法行為，《事先告知書》顯示，恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)年報(bào)業(yè)績(jī)，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為。恒大集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。證監(jiān)會(huì)表示，擬決定對(duì)許家印、夏海鈞采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

    對(duì)此，易居研究院研究總監(jiān)嚴(yán)躍進(jìn)向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，此次處罰具有警示意義，也顯示出嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢(shì)。上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)資本市場(chǎng)有敬畏之心，否則終將搬起石頭砸自己的腳。