因業(yè)績(jī)預(yù)告與實(shí)際現(xiàn)較大差異 深市5公司領(lǐng)交易所監(jiān)管函

    本報(bào)記者 姜楠

    2018年6月22日-6月28日期間，深交所對(duì)1宗違規(guī)行為進(jìn)行紀(jì)律處分，共對(duì)18宗違規(guī)行為發(fā)出監(jiān)管函，16宗涉及信息披露及規(guī)范運(yùn)作違規(guī)，2宗涉及減持違規(guī)，發(fā)出年報(bào)問(wèn)詢函3份、重組問(wèn)詢函3份、關(guān)注函11份、其他函件58份。

    另外，2018年6月25日-6月29日期間，深交所共對(duì)237起證券異常交易行為進(jìn)行了分析，涉及盤(pán)中拉抬打壓、虛假申報(bào)、反向交易等異常交易情形，深交所及時(shí)采取了自律監(jiān)管措施；對(duì)買入“烯碳退”、“金亞科技”金額居前的16個(gè)賬戶進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)提示；共對(duì)28起上市公司重大事項(xiàng)進(jìn)行核查，并上報(bào)證監(jiān)會(huì)8起涉嫌違法違規(guī)案件線索。

    上述1宗進(jìn)行紀(jì)律處分的違規(guī)行為是，四川美豐化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）子公司四川美豐農(nóng)資化工有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)資公司”）與北京熙森麥科思貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“麥科思”）等股東共同出資成立了北京聯(lián)豐恒業(yè)商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“北京聯(lián)豐”）。2014年1月1日，農(nóng)資公司與麥科思簽署了形成一致行動(dòng)人的《備忘錄》。上述一致行動(dòng)關(guān)系成立后，公司將北京聯(lián)豐納入合并報(bào)表范圍。2016年6月1日，麥科思向農(nóng)資公司發(fā)出《關(guān)于解除一致行動(dòng)人授權(quán)〈備忘錄〉的函件》，收回了其給農(nóng)資公司一致行動(dòng)人的授權(quán)，自此，公司不再將北京聯(lián)豐列入合并報(bào)表范圍內(nèi)。上述一致行動(dòng)協(xié)議解除事項(xiàng)對(duì)公司的營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)生重大影響，但公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，直至2016年8月23日才在半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露上述事項(xiàng)。上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。深交所據(jù)此對(duì)公司及公司時(shí)任董事長(zhǎng)張曉彬、時(shí)任總經(jīng)理陳潤(rùn)、副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)楊達(dá)高以及董事會(huì)秘書(shū)王東給予通報(bào)批評(píng)的處分。

    上述16宗涉及信息披露及規(guī)范運(yùn)作違規(guī)中，一是萬(wàn)澤實(shí)業(yè)股份有限公司于2018年一季度實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，但公司此前未按照規(guī)定披露相關(guān)業(yè)績(jī)預(yù)告；

    二是華斯控股股份有限公司業(yè)績(jī)預(yù)告披露的預(yù)計(jì)2017年凈利潤(rùn)與2017年度實(shí)際經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)存在較大差異，且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化；

    三是浙江永太科技股份有限公司業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告披露的預(yù)計(jì)2017年凈利潤(rùn)與2017年度實(shí)際經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)存在較大差異；

    四是廣東東方鋯業(yè)科技股份有限公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露的預(yù)計(jì)2017年凈利潤(rùn)與2017年度實(shí)際經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)存在較大差異；

    五是江蘇九鼎新材料股份有限公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)披露的預(yù)計(jì)2017年凈利潤(rùn)與2017年度實(shí)際經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)存在較大差異；

    六是美盛文化創(chuàng)意股份有限公司業(yè)績(jī)預(yù)告披露的預(yù)計(jì)2017年凈利潤(rùn)與2017年度實(shí)際經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)存在較大差異；

    七是上海神開(kāi)石油化工裝備股份有限公司股東四川映業(yè)文化發(fā)展有限公司未及時(shí)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)所披露的內(nèi)容出具核查意見(jiàn)；

    八是浙江萬(wàn)馬股份有限公司在開(kāi)展商品期貨套期保值業(yè)務(wù)前未按規(guī)定履行董事會(huì)審議和信息披露義務(wù)；

    九是歐菲科技股份有限公司對(duì)2017年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行更正，凈利潤(rùn)項(xiàng)目調(diào)整金額占更正后當(dāng)年凈利潤(rùn)的22.8%；

    十是杭州微光電子股份有限公司購(gòu)買期貨未及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)；

    十一是龍蟒佰利聯(lián)集團(tuán)股份有限公司對(duì)超出預(yù)計(jì)金額的日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)未及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)；

    十二是深圳市怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司辦理信息披露業(yè)務(wù)時(shí)漏選公告類別且未錄入相關(guān)業(yè)務(wù)參數(shù)；

    十三是安徽樂(lè)金健康科技有限公司股東融捷投資控股集團(tuán)有限公司增持公司達(dá)到5%時(shí)未按照規(guī)定及時(shí)向本所提交書(shū)面報(bào)告并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，也未在履行報(bào)告和披露義務(wù)前停止買入公司股份；

    十四是浙江向日葵光能科技股份有限公司在2017年業(yè)績(jī)預(yù)告中凈利潤(rùn)區(qū)間上限和業(yè)績(jī)快報(bào)中預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)與2017年實(shí)際數(shù)據(jù)差異較大，且未在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)修正；

    十五是珠海世紀(jì)鼎利科技股份有限公司在2017年業(yè)績(jī)預(yù)告中凈利潤(rùn)區(qū)間下限和業(yè)績(jī)快報(bào)中預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)與2017年實(shí)際數(shù)據(jù)差異較大，且未在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行修正；

    十六是深圳翰宇藥業(yè)股份有限公司工作人員錯(cuò)誤地上傳了有關(guān)披露文件，造成披露版本有誤。

    2宗涉及減持違規(guī)中，一是珠海全志科技股份有限公司股東PANYALING在減持公司股份三個(gè)交易日前并未進(jìn)行公告，違反了《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說(shuō)明書(shū)》中的承諾；二是邦訊技術(shù)股份有限公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)張慶文未按規(guī)定在股票賣出的15個(gè)交易日前預(yù)先披露減持計(jì)劃。