東北證券內(nèi)審文化：筑牢風(fēng)控防線 引領(lǐng)企業(yè)前行

    金融市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，東北證券始終堅(jiān)守穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與合規(guī)發(fā)展的基石，深入踐行“合規(guī)、誠(chéng)信、專(zhuān)業(yè)、穩(wěn)健”的證券行業(yè)文化，將構(gòu)建堅(jiān)不可摧的風(fēng)險(xiǎn)防控體系視為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的命脈。

    東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的“第三道防線”，不僅承載著風(fēng)險(xiǎn)管理的重任，更是內(nèi)部審計(jì)文化建設(shè)的先鋒。因此，他們堅(jiān)定秉持“獨(dú)立、客觀、公正、廉潔”的工作原則，力求做到審計(jì)監(jiān)督“如臂使指”般精準(zhǔn)高效，“如影隨形”般緊密伴隨公司運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)，“如雷貫耳”般警示教育全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成強(qiáng)大的震懾力與推動(dòng)力。長(zhǎng)期以來(lái)，他們孜孜不倦地將審計(jì)文化內(nèi)化于心、外化于行，確保審計(jì)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)都閃耀著誠(chéng)信與專(zhuān)業(yè)的光芒，讓審計(jì)的權(quán)威性和影響力深入人心，成為公司高質(zhì)量發(fā)展的堅(jiān)實(shí)后盾。

    文化引領(lǐng) 打造審計(jì)監(jiān)督“特種部隊(duì)”

    獨(dú)立為魂，鑄就審計(jì)脊梁。東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說(shuō)，公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)構(gòu)建了獨(dú)立的組織架構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，并且接受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的全過(guò)程監(jiān)督和指導(dǎo)，能夠在職能上與公司其他部門(mén)保持分離，確保在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)免受任何形式的干擾或影響。

    客觀為鏡，映照事實(shí)本質(zhì)。東北證券要求內(nèi)部審計(jì)人員一切從實(shí)際出發(fā)，以事實(shí)和數(shù)據(jù)為依據(jù)，最大限度地實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和分析，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)可靠。

    公正為尺，丈量行為規(guī)范。東北證券建立了完善的內(nèi)部審計(jì)要點(diǎn)體系，對(duì)審計(jì)要點(diǎn)的齊全性、更新的及時(shí)性以及要點(diǎn)質(zhì)量均作出明確要求。內(nèi)部審計(jì)人員能夠?qū)徲?jì)要點(diǎn)作為判定問(wèn)題的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，確保不偏不倚，公平公正地對(duì)待被審計(jì)單位。

    廉潔為基，鑄牢清正之風(fēng)。東北證券建立了完善的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，定期開(kāi)展廉潔教育和警示教育，積極營(yíng)造風(fēng)清氣正的良好氛圍，倡導(dǎo)廉潔自律、正身守道的價(jià)值觀，并嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)回避制度，確保審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)能夠做到公正廉潔、秉公執(zhí)法。

    堅(jiān)持“協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)”和“上下貫通”合力共進(jìn) 做到“如臂使指”

    東北證券內(nèi)部審計(jì)工作嚴(yán)格遵循公司戰(zhàn)略指引，橫向加強(qiáng)公司內(nèi)控部門(mén)之間的協(xié)同，縱向加強(qiáng)公司董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)以及黨委的監(jiān)督指導(dǎo)，形成上下貫通、步調(diào)一致的審計(jì)工作格局，確保各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)“如臂使指”般精準(zhǔn)落地。

    據(jù)東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，公司致力于建設(shè)大風(fēng)控體系，橫向深化內(nèi)控部門(mén)間的協(xié)同作戰(zhàn)能力。通過(guò)制定詳細(xì)的工作指引與方案，確立了內(nèi)控部門(mén)之間相對(duì)一致的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和考核口徑、檢查計(jì)劃協(xié)同機(jī)制以及定期信息互通會(huì)議與會(huì)商機(jī)制。這一系列舉措不僅強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)與合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、紀(jì)檢監(jiān)察等內(nèi)控職能部門(mén)的緊密合作，還促進(jìn)了信息的無(wú)縫對(duì)接與資源的優(yōu)化配置，有效激發(fā)了內(nèi)控體系內(nèi)部的協(xié)同效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)從單打獨(dú)斗向團(tuán)隊(duì)協(xié)作的深刻轉(zhuǎn)變。

    東北證券高度重視公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的頂層設(shè)計(jì)與領(lǐng)導(dǎo)作用。公司董事長(zhǎng)定期組織會(huì)議聽(tīng)取內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃、年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)質(zhì)量控制、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改和審計(jì)廉潔監(jiān)督等事項(xiàng)進(jìn)行全局部署，確保內(nèi)部審計(jì)工作與公司發(fā)展目標(biāo)的緊密協(xié)同。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)緊密?chē)@公司戰(zhàn)略部署，聚焦于戰(zhàn)略決策執(zhí)行、內(nèi)部控制優(yōu)化、經(jīng)營(yíng)管理效率及風(fēng)險(xiǎn)防控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)敏銳洞察與精準(zhǔn)施策，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效糾正潛在問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)隱患，為公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)提供強(qiáng)有力的支持與保障。

    東北證券著力提升黨委對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督指導(dǎo)效能。公司黨委書(shū)記定期參加會(huì)議聽(tīng)取內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)，督促內(nèi)部審計(jì)部門(mén)積極響應(yīng)國(guó)家政策。通過(guò)系列舉措，東北證券進(jìn)一步強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)工作的政治站位和政治功能，確保其在維護(hù)企業(yè)健康發(fā)展和國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全中發(fā)揮更加積極的作用。

    堅(jiān)持“全面覆蓋”和“靶向聚焦”相得益彰 做到“如影隨行”

    面對(duì)證券行業(yè)特有的業(yè)務(wù)類(lèi)型多、風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)、資本集中、人才密集、創(chuàng)新頻繁、周期性顯著、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈等風(fēng)險(xiǎn)屬性，東北證券深知，任何環(huán)節(jié)的細(xì)微疏忽都可能觸發(fā)連鎖風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)。因此，公司堅(jiān)定不移地推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作向廣度與深度并進(jìn)，既追求全面無(wú)遺漏地審計(jì)覆蓋，又強(qiáng)調(diào)精準(zhǔn)高效的靶向施策。

    在“全面覆蓋”方面，東北證券不斷拓展審計(jì)的邊界與深度，確保審計(jì)網(wǎng)絡(luò)覆蓋所有經(jīng)營(yíng)單位、業(yè)務(wù)領(lǐng)域及風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，構(gòu)建起一張密不透風(fēng)的審計(jì)防護(hù)網(wǎng)。同時(shí)，將各管理領(lǐng)域、業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲?jì)的重要成果匯集在一起構(gòu)成完整的審計(jì)價(jià)值鏈體系，用來(lái)支持公司級(jí)全面審計(jì)的結(jié)論，通過(guò)局部與全面的互相滲透、互相融合，審計(jì)的關(guān)聯(lián)性、全局性不斷提升，黏合度不斷增強(qiáng)。

    在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，東北證券更加注重“靶向聚焦”，圍繞監(jiān)管關(guān)注焦點(diǎn)、公司業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)、公司管理難點(diǎn)、公司及員工關(guān)心熱點(diǎn)、新趨勢(shì)和新業(yè)務(wù)等方面加大審計(jì)力度。特別是在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，如投資銀行業(yè)務(wù)、研究咨詢業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)以及員工執(zhí)業(yè)行為管理等方面，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、突擊檢查等方式，實(shí)施精準(zhǔn)打擊，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別、評(píng)估和控制。針對(duì)重點(diǎn)頻發(fā)問(wèn)題，東北證券連續(xù)多年開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理工作，總結(jié)具有普遍性、頻發(fā)性的問(wèn)題，通過(guò)系統(tǒng)化的問(wèn)題梳理、通報(bào)、檢查方法分享、強(qiáng)化檢查與嚴(yán)懲違規(guī)等措施逐一攻克頑疾，最終匯聚成推動(dòng)公司整體治理水平顯著提升的強(qiáng)大合力。

    堅(jiān)持“揭示問(wèn)題”和“推動(dòng)整改”同頻共振 做到“如雷貫耳”

    在堅(jiān)持“揭示問(wèn)題”與“推動(dòng)整改”并重的原則下，東北證券力求實(shí)現(xiàn)兩者的同頻共振，確保問(wèn)題揭露“如雷貫耳”般震撼，整改行動(dòng)則緊隨其后，深入人心，共同營(yíng)造出“不敢、不能、不想”違規(guī)的堅(jiān)實(shí)防線。

    東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說(shuō)，公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在問(wèn)題發(fā)現(xiàn)與揭示上，展現(xiàn)了高度的責(zé)任感與敏銳的洞察力。團(tuán)隊(duì)通過(guò)深入細(xì)致地調(diào)查與分析，精準(zhǔn)把握問(wèn)題本質(zhì)，以確鑿的數(shù)據(jù)和事實(shí)為依據(jù)，確保問(wèn)題揭示的客觀性、全面性和深刻性。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，更是采取飛行檢查等高效手段，強(qiáng)化震懾效應(yīng)，引導(dǎo)員工樹(shù)立主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，從源頭上減少違規(guī)行為的發(fā)生。針對(duì)具有同質(zhì)化特性的分支機(jī)構(gòu)審計(jì)，創(chuàng)新實(shí)施“群策計(jì)劃”，將負(fù)有不同業(yè)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)的審計(jì)人員全部參與到同一項(xiàng)審計(jì)當(dāng)中，有針對(duì)性地負(fù)責(zé)其擅長(zhǎng)領(lǐng)域的審計(jì)，通過(guò)突出長(zhǎng)板，全方位、多角度挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)工作的廣度與深度。

    為進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)效，東北證券內(nèi)部審計(jì)部門(mén)積極探索研究型審計(jì)工作，力爭(zhēng)將問(wèn)題查準(zhǔn)、查深、查透。主動(dòng)契合管理層、業(yè)務(wù)條線對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的多樣化需求，以大數(shù)據(jù)分析應(yīng)用、后臺(tái)預(yù)警查證、需求化風(fēng)險(xiǎn)檢索為抓手，開(kāi)展專(zhuān)題式研究型審計(jì)，將局部現(xiàn)象和問(wèn)題放在全局的高度去分析，提出管理建議，幫助公司以及業(yè)務(wù)管理人員辨識(shí)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，改進(jìn)內(nèi)部控制措施。

    在推動(dòng)問(wèn)題整改方面，東北證券構(gòu)建了一套完善而高效的整改機(jī)制。通過(guò)建立問(wèn)題臺(tái)賬、明確整改責(zé)任、實(shí)行銷(xiāo)號(hào)管理等措施，確保整改任務(wù)件件有落實(shí)、事事有回音。同時(shí)，通過(guò)問(wèn)題傳導(dǎo)機(jī)制、后續(xù)審計(jì)機(jī)制及整改問(wèn)責(zé)機(jī)制等多維度發(fā)力，促進(jìn)問(wèn)題整改的深入進(jìn)行和持續(xù)跟蹤。這一系列舉措不僅有效遏制了屢查屢犯的現(xiàn)象，還從根本上解決了整改不徹底、不深入的問(wèn)題，推動(dòng)了公司制度與流程的持續(xù)優(yōu)化和完善，真正實(shí)現(xiàn)了“以檢查促整改、以整改促根治”的良性循環(huán)。

    形勢(shì)在發(fā)展，任務(wù)在拓展，要求在提升。東北證券相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在審計(jì)文化的滋養(yǎng)下，東北證券內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將不斷開(kāi)創(chuàng)風(fēng)險(xiǎn)管理新局面，牢記使命擔(dān)當(dāng)，勇于開(kāi)拓創(chuàng)新，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為公司穩(wěn)健發(fā)展提供更加堅(jiān)實(shí)的審計(jì)保障，助力東北證券在新時(shí)代高質(zhì)量發(fā)展中再創(chuàng)佳績(jī)。

    （CIS）