多措并舉切實提高轄區(qū)上市公司會計信息質量
——北京證監(jiān)局召開轄區(qū)上市公司2017年年報審計監(jiān)管工作會

    為深入貫徹落實黨的十九大和中央經濟工作會議精神，提升北京轄區(qū)上市公司財務信息披露質量和審計機構執(zhí)業(yè)質量，2018年1月4日，北京證監(jiān)局召開轄區(qū)上市公司2017年年報審計監(jiān)管工作會。30家證券資格會計師事務所的63名主要負責人參加了會議。

    北京證監(jiān)局黨委委員、副局長陸倩同志出席會議并指出，中央經濟工作會議將防范化解重大風險列為三大攻堅戰(zhàn)之首，打好防控資本市場風險攻堅戰(zhàn)，是證券監(jiān)管的首要使命。目前資本市場依法、全面、從嚴的監(jiān)管環(huán)境已經形成。證監(jiān)會2017年做出的行政處罰決定數(shù)量、罰沒款金額均創(chuàng)新高，針對上市公司財務欺詐、虛假陳述等違法行為將始終保持高壓態(tài)勢。會計師事務所面臨的監(jiān)管壓力和違規(guī)成本也將顯著提高，亟需進一步提高發(fā)現(xiàn)問題的能力和及時揭示風險的主動性，更加注重執(zhí)業(yè)的獨立性和嚴謹性。各事務所應當認真落實證監(jiān)會要求，樹立行業(yè)自信，自覺接受監(jiān)管；堅守誠信底線，立足行業(yè)本源；健全內部機制，夯實質量基礎；加強人才培養(yǎng)，提升專業(yè)能力。將風險導向理念貫徹于上市公司2017年年報審計工作始終，守住底線、主動作為，為提升北京轄區(qū)上市公司會計信息質量奠定堅實的基礎。

    北京證監(jiān)局通過事前周密安排、事中持續(xù)督導、事后分析檢查，綜合運用審計約談、宣講培訓、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管協(xié)作等多種方式，切實提高年報審計監(jiān)管能力，嚴厲打擊違法違規(guī)行為，圓滿完成了轄區(qū)上市公司2016年年報審計監(jiān)管工作，取得良好監(jiān)管成效。北京證監(jiān)局也提示了監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題，要求各會計師事務所采取有效措施予以改正，并提出具體工作要求。一是強化風險意識，加強質量控制，時刻保持職業(yè)審慎態(tài)度，加強對分所執(zhí)業(yè)的監(jiān)督管控力度。二是密切關注上市公司年末突擊調節(jié)利潤的行為，對存在媒體質疑、退市風險及更換事務所等情況的上市公司審計風險務必高度重視。三是關注審計及會計準則的變更，加強對審計人員培訓，切實將新準則要求落實到2017年年報審計工作之中。四是嚴格執(zhí)行審計程序，確保會計信息質量。希望會計師事務所詳細梳理分析各審計項目面臨的潛在風險與問題，恪守獨立、客觀、公正原則，以提升年報審計質量為目標，以強化年報審計風險管控為重點，切實履行資本市場會計信息質量“看門人”的職責。

    會上，北京證監(jiān)局表示將與負責轄區(qū)上市公司審計的會計師事務所建立溝通機制，使監(jiān)管人員與年審會計師直接對接，逐家交流日常監(jiān)管中掌握的情況，提請會計師關注重點、風險點，避免審計盲區(qū)。這一措施得到與會人員的大力支持，會后即有多家事務所與上市處負責人預約時間，表示加強與監(jiān)管部門的交流，使他們對審計對象可能存在的潛在問題更加清楚，審計的方向感更加明確，對做好審計工作更有信心。

    北京證監(jiān)局多措并舉狠抓轄區(qū)上市公司年報審計工作，力促轄區(qū)上市公司規(guī)范財務運作，提高會計信息披露質量，切實防范上市公司財務舞弊和欺詐風險，維護資本市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。