證券服務(wù)機(jī)構(gòu)涉案影響重大 非同類業(yè)務(wù)也不受理

    證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉昨日釋疑了此前施行的行政許可“138號(hào)文”的規(guī)定。表示證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案的，即使涉案行為與其為申請(qǐng)人提供服務(wù)的行為不屬于同類業(yè)務(wù)，但對(duì)市場(chǎng)有重大影響的，證監(jiān)會(huì)也將依法不予受理或中止審查其出具的行政許可申請(qǐng)文件。

    證監(jiān)會(huì)近期發(fā)布了《關(guān)于修改〈中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定〉的決定》，自2018年4月23日起施行。按照依法全面從嚴(yán)監(jiān)管的要求，證監(jiān)會(huì)不斷加大監(jiān)管執(zhí)法力度，整治市場(chǎng)亂象，依法查辦了一批違法違規(guī)案件，對(duì)多家涉案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取了立案稽查措施。根據(jù)《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條的規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員在“因涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案，且涉案行為與其為申請(qǐng)人提供服務(wù)的行為屬于同類業(yè)務(wù)”的情形下，證監(jiān)會(huì)將作出不予受理或者中止審查相關(guān)申請(qǐng)材料的決定。

    受此影響，證監(jiān)會(huì)暫停接收立信、眾華、瑞華、北京興華、致同、大華等6家會(huì)計(jì)師事務(wù)所首發(fā)上市和再融資材料。理由在于根據(jù)誠(chéng)信檔案查詢結(jié)果，上述會(huì)計(jì)師事務(wù)所因?qū)徲?jì)業(yè)務(wù)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未結(jié)案，暫停受理是新報(bào)項(xiàng)目，已經(jīng)在會(huì)項(xiàng)目不會(huì)受此影響。

    對(duì)此，一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所向證監(jiān)會(huì)咨詢會(huì)計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)如何適用上述條款中“同類業(yè)務(wù)”的有關(guān)規(guī)定。

    高莉表示，證監(jiān)會(huì)予以高度重視，并組織力量做了認(rèn)真研究。結(jié)合前期修改《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》的考慮，證監(jiān)會(huì)制定了《〈中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定〉第十五條、第二十二條有關(guān)規(guī)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第13號(hào)》，統(tǒng)一《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條“同類業(yè)務(wù)”的理解與適用，一是證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在非行政許可事項(xiàng)中提供服務(wù)的行為，不屬于《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》調(diào)整范圍，不適用《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條“同類業(yè)務(wù)”的有關(guān)規(guī)定。二是證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在各類行政許可事項(xiàng)中提供服務(wù)的行為按照同類業(yè)務(wù)處理，適用《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條“同類業(yè)務(wù)”的有關(guān)規(guī)定。

    高莉表示，證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。需要強(qiáng)調(diào)的是，根據(jù)《行政許可實(shí)施程序規(guī)定》，證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案的，即使涉案行為與其為申請(qǐng)人提供服務(wù)的行為不屬于同類業(yè)務(wù)，但對(duì)市場(chǎng)有重大影響的，證監(jiān)會(huì)也將依法不予受理或中止審查其出具的行政許可申請(qǐng)文件。下一步，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)貫徹落實(shí)依法全面從嚴(yán)執(zhí)法原則，不斷加大監(jiān)管執(zhí)法力度，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。