證券服務(wù)機構(gòu)涉案影響重大 非同類業(yè)務(wù)也不受理

    證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉昨日釋疑了此前施行的行政許可“138號文”的規(guī)定。表示證券服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結(jié)案的，即使涉案行為與其為申請人提供服務(wù)的行為不屬于同類業(yè)務(wù)，但對市場有重大影響的，證監(jiān)會也將依法不予受理或中止審查其出具的行政許可申請文件。

    證監(jiān)會近期發(fā)布了《關(guān)于修改〈中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定〉的決定》，自2018年4月23日起施行。按照依法全面從嚴監(jiān)管的要求，證監(jiān)會不斷加大監(jiān)管執(zhí)法力度，整治市場亂象，依法查辦了一批違法違規(guī)案件，對多家涉案的會計師事務(wù)所采取了立案稽查措施。根據(jù)《行政許可實施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條的規(guī)定，證券服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員在“因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結(jié)案，且涉案行為與其為申請人提供服務(wù)的行為屬于同類業(yè)務(wù)”的情形下，證監(jiān)會將作出不予受理或者中止審查相關(guān)申請材料的決定。

    受此影響，證監(jiān)會暫停接收立信、眾華、瑞華、北京興華、致同、大華等6家會計師事務(wù)所首發(fā)上市和再融資材料。理由在于根據(jù)誠信檔案查詢結(jié)果，上述會計師事務(wù)所因?qū)徲嫎I(yè)務(wù)被證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未結(jié)案，暫停受理是新報項目，已經(jīng)在會項目不會受此影響。

    對此，一些會計師事務(wù)所向證監(jiān)會咨詢會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)如何適用上述條款中“同類業(yè)務(wù)”的有關(guān)規(guī)定。

    高莉表示，證監(jiān)會予以高度重視，并組織力量做了認真研究。結(jié)合前期修改《行政許可實施程序規(guī)定》的考慮，證監(jiān)會制定了《〈中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定〉第十五條、第二十二條有關(guān)規(guī)定的適用意見——證券期貨法律適用意見第13號》，統(tǒng)一《行政許可實施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條“同類業(yè)務(wù)”的理解與適用，一是證券服務(wù)機構(gòu)在非行政許可事項中提供服務(wù)的行為，不屬于《行政許可實施程序規(guī)定》調(diào)整范圍，不適用《行政許可實施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條“同類業(yè)務(wù)”的有關(guān)規(guī)定。二是證券服務(wù)機構(gòu)在各類行政許可事項中提供服務(wù)的行為按照同類業(yè)務(wù)處理，適用《行政許可實施程序規(guī)定》第十五條、第二十二條“同類業(yè)務(wù)”的有關(guān)規(guī)定。

    高莉表示，證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)當勤勉盡責，恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律，嚴格履行法定職責，保證所出具文件的真實性、準確性、完整性。需要強調(diào)的是，根據(jù)《行政許可實施程序規(guī)定》，證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結(jié)案的，即使涉案行為與其為申請人提供服務(wù)的行為不屬于同類業(yè)務(wù)，但對市場有重大影響的，證監(jiān)會也將依法不予受理或中止審查其出具的行政許可申請文件。下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)貫徹落實依法全面從嚴執(zhí)法原則，不斷加大監(jiān)管執(zhí)法力度，切實維護市場秩序，保護投資者的合法權(quán)益。