銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步規(guī)范 提升監(jiān)管有效性

    ■本報(bào)記者 傅蘇穎

    銀保監(jiān)會(huì)5月30日發(fā)布《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》），旨在進(jìn)一步規(guī)范銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，提升監(jiān)管有效性。

    《指引》結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際情況，并合理借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，主要修訂內(nèi)容體現(xiàn)在：一是細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理要求，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)和管理政策流程，強(qiáng)化系統(tǒng)建設(shè)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，細(xì)化計(jì)量結(jié)果的內(nèi)部應(yīng)用和報(bào)告要求；二是規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，明確規(guī)定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素，根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，設(shè)計(jì)差異化的監(jiān)管報(bào)表計(jì)量框架；三是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況定期評(píng)估要求及相應(yīng)監(jiān)管措施，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表報(bào)送頻度。

    銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在風(fēng)險(xiǎn)管理、利率敏感性計(jì)量和壓力測(cè)試等方面積累了一定經(jīng)驗(yàn)。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革基本完成，新的利率市場(chǎng)環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化水平。

    另外，為更準(zhǔn)確和全面地反映《指引》所規(guī)范的業(yè)務(wù)范圍，避免名稱(chēng)與銀行開(kāi)立的各類(lèi)賬戶(hù)相混淆，《指引》將原“銀行賬戶(hù)”表述調(diào)整為“銀行賬簿”。

    據(jù)該負(fù)責(zé)人介紹，銀行賬簿記錄的是商業(yè)銀行未劃入交易賬簿的相關(guān)表內(nèi)外業(yè)務(wù)，范圍與原《商業(yè)銀行銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》等規(guī)定中所述“銀行賬戶(hù)”相同。

    該負(fù)責(zé)人介紹，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及相關(guān)監(jiān)管報(bào)告方面，針對(duì)系統(tǒng)重要性較高的全國(guó)性商業(yè)銀行（大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行），借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際，研究設(shè)計(jì)了更具風(fēng)險(xiǎn)敏感性的標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)量框架，包括引入六種利率沖擊情景、細(xì)化重定價(jià)時(shí)間區(qū)間、考慮客戶(hù)行為假設(shè)等。后續(xù)，銀保監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，促進(jìn)商業(yè)銀行不斷提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精細(xì)程度。對(duì)其他中小商業(yè)銀行，仍主要沿用現(xiàn)行監(jiān)管計(jì)量框架。

    該負(fù)責(zé)人表示，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、系統(tǒng)和模型管理、計(jì)量結(jié)果應(yīng)用等監(jiān)管要求方面，體現(xiàn)匹配性原則，要求商業(yè)銀行在適用相關(guān)監(jiān)管要求時(shí)應(yīng)與本行系統(tǒng)重要性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)。