銀保監(jiān)會發(fā)布銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引 銀行風(fēng)險管理進(jìn)一步規(guī)范 提升監(jiān)管有效性

    ■本報記者 傅蘇穎

    銀保監(jiān)會5月30日發(fā)布《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引（修訂）》（以下簡稱《指引》），旨在進(jìn)一步規(guī)范銀行風(fēng)險管理，提升監(jiān)管有效性。

    《指引》結(jié)合我國銀行業(yè)實際情況，并合理借鑒國際標(biāo)準(zhǔn)，主要修訂內(nèi)容體現(xiàn)在：一是細(xì)化風(fēng)險管理要求，規(guī)范風(fēng)險治理架構(gòu)和管理政策流程，強化系統(tǒng)建設(shè)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，細(xì)化計量結(jié)果的內(nèi)部應(yīng)用和報告要求；二是規(guī)范風(fēng)險計量，明確規(guī)定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素，根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，設(shè)計差異化的監(jiān)管報表計量框架；三是強化監(jiān)督檢查，明確監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況定期評估要求及相應(yīng)監(jiān)管措施，提高非現(xiàn)場監(jiān)管報表報送頻度。

    銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，銀行賬簿利率風(fēng)險是銀行面臨的主要風(fēng)險之一。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風(fēng)險管理體系，在風(fēng)險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經(jīng)驗。隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風(fēng)險管理精細(xì)化水平。

    另外，為更準(zhǔn)確和全面地反映《指引》所規(guī)范的業(yè)務(wù)范圍，避免名稱與銀行開立的各類賬戶相混淆，《指引》將原“銀行賬戶”表述調(diào)整為“銀行賬簿”。

    據(jù)該負(fù)責(zé)人介紹，銀行賬簿記錄的是商業(yè)銀行未劃入交易賬簿的相關(guān)表內(nèi)外業(yè)務(wù)，范圍與原《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》等規(guī)定中所述“銀行賬戶”相同。

    該負(fù)責(zé)人介紹，在風(fēng)險計量及相關(guān)監(jiān)管報告方面，針對系統(tǒng)重要性較高的全國性商業(yè)銀行（大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行），借鑒國際標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合國內(nèi)實際，研究設(shè)計了更具風(fēng)險敏感性的標(biāo)準(zhǔn)化計量框架，包括引入六種利率沖擊情景、細(xì)化重定價時間區(qū)間、考慮客戶行為假設(shè)等。后續(xù)，銀保監(jiān)會將進(jìn)一步完善非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計報表體系，促進(jìn)商業(yè)銀行不斷提升風(fēng)險計量的精細(xì)程度。對其他中小商業(yè)銀行，仍主要沿用現(xiàn)行監(jiān)管計量框架。

    該負(fù)責(zé)人表示，在風(fēng)險計量、系統(tǒng)和模型管理、計量結(jié)果應(yīng)用等監(jiān)管要求方面，體現(xiàn)匹配性原則，要求商業(yè)銀行在適用相關(guān)監(jiān)管要求時應(yīng)與本行系統(tǒng)重要性、風(fēng)險狀況和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)。