邯鄲銀行年報連續(xù)兩年遲到 投資收益占營收近100%

    年報季已經(jīng)落下帷幕，《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，繼2017年年報延期披露后，邯鄲銀行今年再一次公告年報延期披露，延期的原因則與上年相同，即“尚未完成年度報告的內(nèi)部審批程序”。

    從公開數(shù)據(jù)來看，近年來邯鄲銀行的業(yè)績增長略顯乏力。2016年及2017年，該行所實現(xiàn)的營業(yè)收入呈現(xiàn)連續(xù)下滑趨勢。值得注意的是，在我國商業(yè)銀行普遍以存貸業(yè)務(wù)作為主體業(yè)務(wù)的行業(yè)背景下，2017年邯鄲銀行實現(xiàn)的利息凈收入在營業(yè)收入中占比僅為1.51%。與此同時，投資收益成為該行收入和盈利的主要來源，2017年在營業(yè)收入中占比高達99.24%。

    營收基本靠投資收益

    公開資料顯示，邯鄲銀行的前身是邯鄲市城市信用合作聯(lián)社，于2002年10月18日注冊成立。2008年經(jīng)批準成立邯鄲市商業(yè)銀行，初始設(shè)立時注冊資本為2.13億元。2010年變更為邯鄲銀行。

    2015年至2017年，邯鄲銀行分別實現(xiàn)營業(yè)收入32.31億元、31.17億元、25.97億元，呈現(xiàn)連續(xù)下滑趨勢；同期實現(xiàn)凈利潤則分別為11.90億元、12.87億元、11.89億元。數(shù)據(jù)顯示，2018年前三季度，邯鄲銀行實現(xiàn)營業(yè)收入21.40億元，凈利潤9.55億元。

    值得注意的是，據(jù)邯鄲銀行2017年年報，該行當年的投資收益在營業(yè)收入中占比高達99.24%，是收入和盈利的最主要來源，而利息凈收入在營業(yè)收入中占比僅為1.51%。在我國商業(yè)銀行普遍以存貸業(yè)務(wù)作為主體業(yè)務(wù)且盈利依賴息差的行業(yè)背景下，這種情況較為少見。

    大公國際資信評估有限公司出具的《邯鄲銀行2018年度跟蹤評級報告》（以下簡稱評級報告）顯示，2017年，邯鄲銀行實現(xiàn)營業(yè)收入25.97億元，同比減少16.71%，其中利息凈收入和投資收益分別為0.39億元和25.77億元，同比分別減少91.11%和1.72%，利息凈收入的大幅下降是造成營業(yè)收入下滑的重要因素，其中賣出回購金融資產(chǎn)款利息支出同比增長238.45%。

    上述評級報告指出，從投資收益的構(gòu)成上看，2017年，邯鄲銀行投資收益主要由應(yīng)收款項類投資和可供出售金融資產(chǎn)投資收益構(gòu)成，在投資收益中的占比分別為43.37%和50.87%。其中，應(yīng)收款項類投資主要由公司投資的信托資管類產(chǎn)品產(chǎn)生；可供出售金融資產(chǎn)投資收益主要為公司出售債券、資產(chǎn)支持證券、理財產(chǎn)品及其他投資產(chǎn)生。

    另外，持有至到期投資收益同比大幅減少，主要因為2017年該行只有少量到期的持有至到期投資，無出售尚未到期的持有至到期投資的情況。

    實際上，近年來，邯鄲銀行的投資收益在該行營業(yè)收入中的占比均高于利息凈收入。2017年，該行投資收益在營業(yè)收入中的占比由2016年的84.11%上升至99.24%。

    評級報告指出，這主要由于同業(yè)融資成本增加以及該行投放了較多的低風險低利息投資業(yè)務(wù)，信貸投放進一步減少所致。該行新增投資主要是購買債券、其他銀行發(fā)行的理財、應(yīng)收款項金融資產(chǎn)等產(chǎn)品。報告中提及，該行營業(yè)收入繼續(xù)下滑，投資收益占比很高，在債市低迷、監(jiān)管限制信托資管類通道業(yè)務(wù)的形勢下，公司盈利能力承壓。

    另據(jù)邯鄲銀行2018年第三季度信息披露報告，2018年前9個月，該行投資收益為22.31億元，而利息凈收入為-1.17億元。

    不良貸款偏離度403.03%

    由于受地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的影響，邯鄲銀行貸款主要分布在制造業(yè)及批發(fā)和零售業(yè)。截至2017年末，上述兩大行業(yè)貸款合計占公司貸款總額的比例為59.42%，同比上升4.17個百分點。

    記者注意到，在客戶集中度方面，截至2017年末，邯鄲銀行單一最大客戶貸款比例為9.57%，同比上升0.69個百分點；最大十家客戶貸款比例為67.74%，同比下降0.69個百分點。評級報告認為，邯鄲銀行在客戶集中度方面整體處于較高水平，不利于分散風險。

    資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2017年末，邯鄲銀行不良貸款余額為10.87億元，同比增加18.54%；不良貸款率為1.96%，同比下降0.01個百分點。

    不過，評級報告指出，截至2017年末，該行逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為403.03%，較高的偏離度表明該行資產(chǎn)質(zhì)量仍存在較大下行風險。

    為充分暴露銀行資產(chǎn)質(zhì)量的真實情況，早在2018年上半年，監(jiān)管便要求商業(yè)銀行將逾期90天以上的貸款納入不良貸款。不久之前，銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類暫行辦法（征求意見稿）》，明確提出，本金、利息或收益逾期（含展期后）超過90天的金融資產(chǎn)至少歸為次級類，即歸屬于不良資產(chǎn)。

    那么在2018年邯鄲銀行是否將逾期90天以上的貸款悉數(shù)計入不良貸款之中呢？根據(jù)該行2017年年報中披露的聯(lián)系方式，《每日經(jīng)濟新聞》記者數(shù)次致電該行董事會秘書處，均無人接聽。而該行客服提供的辦公室電話也是一直未能接通。